À medida que seu filho se aproxima da idade adulta, você enfrenta várias decisões importantes. Em cada caso, parte da decisão envolve o desejo de ajudar seu filho a se tornar mais independente e responsável. Mas um marco que você não pode prever, mesmo que isso faça parte da experiência de crescimento deles, é a apresentação dessa primeira declaração de imposto de renda em nome do seu filho.
A maioria dos alunos não é ensinada a registrar impostos na escola, mesmo que o IRS forneça um site inteiro para professores intitulado Entendendo os impostos. Os motivos variam do subfinanciamento à falta de interesse por parte dos alunos, até a falha geral do sistema educacional em identificar as habilidades necessárias para os alunos, o que resultou em uma constatação da Fundação FINRA de que apenas 17% dos entrevistados com idades entre 18 e 34 anos são capaz de demonstrar conhecimento financeiro básico, inclusive como registrar impostos.
A maioria das crianças tem apenas uma idéia sombria do que são os impostos de renda, e muito menos as regras específicas que devem cumprir. Torna-se seu papel como pai / mãe ajudar seu filho a iniciar esse rito de passagem, avaliando os requisitos de declaração de impostos e / ou obtendo orientação dos profissionais tributários. Este artigo foi desenvolvido como o "guia rápido" dos pais para esse assunto. Ele cobre as regras básicas que você deve saber para determinar quando seu filho deve (ou deve) arquivar. Também oferece sugestões para ajudar seu filho a assumir a responsabilidade por suas próprias tarefas fiscais no futuro.
Status filho dependente
Algumas pessoas acreditam erroneamente que o status de seus filhos como dependentes significa que eles não precisam registrar impostos. Isso simplesmente não é verdade. O status de filho dependente não dispensa o seu filho de apresentar uma declaração de imposto de renda se ele atender a algum dos testes na seção intitulada "Quando seu filho deve registrar" abaixo.
Para se qualificar como seu dependente, seu filho deve:
- Seja cidadão ou residente legal; Não envie um retorno conjunto (se casado); Seja seu filho, filha, enteado, filho adotivo elegível, irmão, meio-irmão, irmão adotivo, filho adotivo ou filho de algum deles; 19 anos de idade no final do ano fiscal ou menos de 24 anos de idade, se for um estudante em período integral ou qualquer idade, se for permanente e totalmente desativada; morar com você por mais de metade do ano (algumas exceções se aplicam); pelo menos metade do apoio deles; e Seja reivindicado como dependente apenas por você.
Vale ressaltar que, com a aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos em 2017, as isenções pessoais para pais e outras pessoas com dependentes desapareceram, mas ainda existem várias outras oportunidades de economia de impostos. Isso inclui o status de registro do chefe de família, o crédito tributário infantil, o crédito de assistência a crianças e dependentes, o crédito de renda auferido, o Crédito Educacional da Oportunidade Americana, a dedução de juros de empréstimos a estudantes e a dedução de despesas médicas.
Quando seu filho deve arquivar
Quatro testes determinam se uma criança deve apresentar uma declaração de imposto de renda federal. Uma criança que atende a qualquer um desses testes deve apresentar:
- A criança tem renda não adquirida (de juros de investimento, ganhos etc.) acima de US $ 1.100; a criança obteve renda acima de US $ 12.200; a renda bruta da criança (ganha mais o não adquirido) é maior que a maior de US $ 1.100 ou renda auferida, mais US $ 350; ou o lucro líquido da criança por conta própria é de US $ 400 ou mais.
Regras adicionais se aplicam a crianças cegas, que devam impostos do Seguro Social e do Medicare sobre gorjetas ou salários não informados ou retidos pelo empregador, ou aqueles que recebem salários de igrejas isentas do imposto do Seguro Social e do Medicare do empregador.
Se a solicitação de devolução for exigida pelo primeiro teste acima e a criança não tiver outra renda, exceto a renda não obtida, você poderá evitar um depósito separado para o seu filho, fazendo uma eleição descrita posteriormente.
Quando seu filho deve arquivar
Seu filho deve registrar uma declaração de imposto de renda federal, mesmo que isso não seja necessário se:
- Os impostos de renda foram retidos nos ganhos, eles se qualificam para o crédito de renda auferido, eles têm renda suficiente para ganhar créditos de trabalho do Seguro Social, eles querem abrir um IRA ou Você deseja que seu filho obtenha a experiência educacional de registrar impostos.
Nos dois primeiros casos, o principal motivo do depósito seria obter um reembolso, se houver, e os outros dependem da renda ou aproveitam a oportunidade de começar a economizar para a aposentadoria ou a aprender sobre finanças pessoais.
Pedido para recuperar impostos retidos
Alguns empregadores retêm automaticamente parte do pagamento do imposto de renda. Ao preencher o Formulário W-4 com antecedência, as crianças que não esperam imposto de renda (e não deviam imposto de renda no ano anterior) podem solicitar uma isenção.Se o empregador já tiver retido impostos, seu filho deverá registrar um retorno para receber um reembolso do IRS.
Para receber um reembolso, seu filho deve registrar o Formulário 1040 do IRS. (O Formulário 1040EZ, usado anteriormente, não é mais válido.) É provável que seu filho tenha apenas que arquivar o Formulário 1040 e não precisará incluir nenhuma programação adicional. A criança deve assinar o formulário, anexar uma cópia de qualquer formulário W-2 fornecido pelo empregador, e o IRS processará o reembolso. Mesmo que os valores retidos sejam pequenos, você deve ajudar seu filho a preencher o formulário 1040 para peça um reembolso. É rápido, simples e, o mais importante, ensina a seu filho que cada dólar dos impostos conta.
Apresentação para reportar renda por conta própria
Seu filho pode declarar renda por conta própria, usando o Formulário 1040 e o Anexo C (para determinar o lucro). (Como no Formulário 1040EZ, o Cronograma C-EZ não é mais usado.) Se seu filho tiver renda líquida por conta própria de US $ 400 ou mais (US $ 108, 28 se seu filho for empregado de uma igreja ou organização religiosa isenta de impostos do Seguro Social e do Medicare)), o filho deve arquivar.
Para determinar se seu filho deve pagar impostos por conta própria (essencialmente impostos de Seguro Social e Medicare para quem trabalha por conta própria), use o Schedule SE. Seu filho pode ter que pagar impostos por conta própria de 15, 3%, mesmo que nenhum imposto de renda seja devido.
Arquivamento para obter créditos de trabalho de seguridade social
As crianças podem começar a ganhar créditos de trabalho com benefícios futuros do Seguro Social e do Medicare quando obtiverem uma quantia suficiente, apresentarem as declarações fiscais apropriadas e pagarem a Lei Federal de Contribuição de Seguros (FICA) ou imposto por conta própria. Para 2019, seu filho deverá ganhar US $ 1.360 para obter um único crédito. Eles podem ganhar no máximo quatro créditos por ano.
Se os ganhos vierem de um trabalho coberto, o empregador do seu filho automaticamente tirará o imposto do FICA de seu salário. Se os ganhos vierem do trabalho por conta própria, seu filho paga impostos por conta própria trimestralmente ou ao preencher em abril.
Arquivando para abrir um IRA
Pode parecer um pouco prematuro para o seu filho considerar a possibilidade de abrir uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) - o IRS o chama de Acordo de Aposentadoria Individual -, mas se eles obtiveram renda, é perfeitamente legal. A propósito, a renda obtida pode advir de um emprego como empregado ou por conta própria.
Embora seu filho possa abrir um IRA tradicional ou o Roth IRA e contribuir com até 100% da receita líquida, um Roth IRA faz mais sentido, pois os juros acumularão isenção de impostos por muitos anos. Além disso, as contribuições (embora não os ganhos com esse dinheiro) podem ser retiradas de impostos e multas a qualquer momento.
Apresentação para fins educacionais
O registro de imposto de renda pode ensinar às crianças como o sistema tributário dos EUA funciona, ajudando-as a criar bons hábitos de arquivamento para mais tarde na vida. Em alguns casos, também pode ajudar as crianças a começar a economizar dinheiro ou obter benefícios para o futuro, conforme observado acima.
Mesmo que seu filho não se qualifique para um reembolso, queira ganhar créditos do Seguro Social ou abrir uma conta de aposentadoria, aprender como o sistema tributário funciona é importante o suficiente para justificar o esforço.
O que você precisa saber
Quando se trata de ajudar seu filho a registrar o imposto de renda, você deve saber o seguinte:
- Legalmente, seu filho é o principal responsável por preencher e assinar suas próprias declarações de imposto de renda. Essa responsabilidade pode começar em qualquer idade, talvez muito antes de seu filho se tornar elegível para votar. De acordo com a Publicação IRS 929 , "Se uma criança não puder registrar sua própria devolução por qualquer motivo, como idade, pai, responsável ou outra pessoa legalmente responsável, deverá registrá-la para a criança". avisos de deficiência fiscal e até mesmo ser auditados. Se isso acontecer, você deve notificar imediatamente o IRS de que a ação está relacionada a uma criança. De acordo com a publicação 929 do IRS, "O IRS tentará resolver o problema com os pais ou responsáveis da criança, de acordo com sua autoridade".
Relatar a renda de seu filho em sua declaração de imposto
Pode ser que seu filho pule a apresentação de uma declaração de imposto separada e inclua a renda dela no seu retorno, mas apenas se:
- A única renda do seu filho consiste em juros, dividendos e ganhos de capital (renda não adquirida). Seu filho tinha menos de 19 anos (ou menos de 24 anos, se for um estudante em período integral) no final do ano. A renda bruta do seu filho era inferior a US $ 11.000, Seu filho seria obrigado a registrar uma devolução, a menos que você faça essa eleição. Seu filho não registra uma declaração conjunta para o ano, nenhum pagamento estimado de impostos foi feito para o ano e nenhum pagamento a mais do ano anterior (ou de qualquer (alteração alterada) foram aplicadas a este ano com o nome e número do Seguro Social de seu filho, nenhum imposto de renda federal foi retido da renda de seu filho sob as regras de retenção na fonte e você é o pai cujo retorno deve ser usado ao aplicar as regras tributárias especiais para crianças.
Inclua a renda não obtida do seu filho na sua declaração de imposto de renda usando o Formulário 8814 do IRS. É importante observar que isso pode resultar em uma taxa de imposto mais alta (até 37%) do que se a criança apresentasse sua própria declaração de imposto de renda. Tudo depende da quantidade de renda não auferida que seu filho relata.
Coisas para discutir com seu filho
Quando seu filho começar a ganhar seu próprio dinheiro, comece a falar sobre impostos imediatamente.
- Analise o primeiro esboço de salário. Fale sobre ganhos brutos, deduções para impostos e deduções para os impostos do FICA (Seguro Social e Medicare). Diga ao seu filho que, dependendo da renda total do ano, eles provavelmente podem receber um reembolso dos impostos de renda retidos, mas que o FICA as deduções não serão reembolsadas e continuarão sendo retidas dos salários auferidos. Esse também seria um bom momento para explicar os conceitos básicos de Previdência Social e Medicare e os benefícios de obter créditos nesses programas. Se parecer que o trabalho por conta própria de seu filho A renda excederá US $ 400, ter a mesma discussão sobre esse processo e as diferentes formas que eles podem ter para arquivar, além da necessidade de manter os recibos de despesas e por quê. Explique que duas informações são necessárias em cada formulário de imposto de renda: o contribuinte nome e número de identificação fiscal (geralmente o número do Seguro Social para crianças). Como o IRS deseja que esses dois itens correspondam aos dados que possui no arquivo, lembre seu filho de não usar apelidos nas declarações de impostos. Lembre-se de que as declarações de impostos são normalmente devidas até 15 de abril de cada ano, mas que podem ser arquivadas mais cedo se estiverem prontas. O IRS normalmente começa a aceitar devoluções em janeiro. Certifique-se de que seu filho entenda que os registros fiscais são confidenciais e que não os deixe onde os olhos curiosos podem vê-los. Incentive seu filho a assinar sua própria declaração e formulários de imposto, se possível. Lembre-os de que eles estão assinando sob "pena de perjúrio", o que significa que, se o retorno não for honesto, eles estarão sob juramento. Reforce a importância de prestar atenção aos impostos, dar entrada no prazo e levar a sério as obrigações do IRS.
A linha inferior
Cabe a você discutir e ensinar a declaração de imposto de renda a seu filho. A melhor maneira de fazer isso é começar cedo, ser paciente e orientar seu filho com todo o processo com cuidado. Explique completamente o que você precisa, mas não sinta que precisa lidar com todos os recantos da lei tributária. Afinal, isso pode ser bastante difícil para contribuintes experientes. Por fim, consulte um profissional tributário se ficar preso.
