Um 401 (k) é um tipo de plano de aposentadoria qualificado oferecido por muitos empregadores que permite que um empregado deposite dólares antes de impostos de cada salário em uma conta de aposentadoria. O empregador pode corresponder a uma porcentagem definida das contribuições do funcionário. Quando o funcionário se aposenta, o dinheiro pago e os ganhos de investimento acumulados geram uma receita.
Principais Takeaways
- A escolha de um plano de aposentadoria por aposentadoria tradicional 401 (k) coloca o ônus de contribuir e investir para o futuro do empregado, não do empregador. O IRS não exige que os empregadores correspondam às contribuições dos empregados, embora muitos o façam. e mantenha funcionários talentosos. Os empregadores recebem benefícios fiscais por contribuírem com as contas 401 (k).
Atualmente, a maioria dos empregadores do setor privado prefere planos de contribuição definida, como o 401 (k), à pensão tradicional, totalmente financiada pela empresa.
O plano de pensão era um pagamento mensal vitalício, em um valor baseado no histórico de posse e salário do empregado. Além do óbvio ônus financeiro, o plano exigia que os empregadores administrassem um sistema de investimentos e pagamentos de aposentadoria.
Em contraste, 401 (k) se outros planos de contribuição definida colocam o ônus de contribuir e investir no empregado. Eles não garantem (ou "definem") um pagamento definido na aposentadoria.
Em última análise, isso acaba sendo muito mais econômico para o empregador.
O IRS não exige correspondência com as contribuições 401 (k) do funcionário, mas muitos empregadores o fazem. A "correspondência da empresa" é um ponto de venda importante dentro da empresa. Uma certa porcentagem dos funcionários de uma empresa deve participar para que um plano seja considerado legítimo pelo IRS.
Normalmente, o nível de contribuição da empresa é escalonado: uma correspondência generosa pode incluir uma correspondência dólar por dólar nos primeiros 3% do depósito do funcionário e, em seguida, 50 centavos em cada dólar dos próximos 3%, até 6% das contribuições dos funcionários no total, por exemplo.
3%
A contribuição mediana da empresa correspondente aos planos do funcionário 401 (k) a partir de 2019.
( Fonte: 61ª Pesquisa Anual de Participação nos Lucros e Planos 401 (k) do Conselho Patrocinador do Plano )
A partida do empregador também é um benefício atraente para o recrutamento. Se um funcionário tiver ofertas de mais de uma empresa e tudo o resto for igual, a correspondência de contribuição 401 (k) poderá se tornar um fator na escolha de uma empresa em detrimento de outra.
Além disso, os empregadores recebem benefícios fiscais por contribuir com as contas 401 (k). Especificamente, suas correspondências podem ser consideradas deduções nas declarações de imposto de renda das empresas federais. Eles também são frequentemente isentos de impostos estaduais e de folha de pagamento.
Advisor Insight
Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
Os empregadores oferecem programas de benefícios para ajudar os funcionários a se sentirem valorizados e criar segurança financeira para si e suas famílias através de economias com benefícios fiscais. Embora seja oneroso para o empregador gerenciar, supervisionar e testar o plano, o valor primordial de oferecer uma correspondência 401 (k) é obter a boa vontade e a lealdade dos funcionários e proporcionar um benefício significativo.
Os funcionários podem aumentar suas economias em uma conta com impostos diferidos e multiplicar suas economias por meio dos dólares correspondentes do empregador, que também são isentos de impostos no momento da contribuição. Se você possui um plano de equivalência 401 (k) como parte do pacote de benefícios a seus funcionários, é recomendável aproveitar ao máximo, pois é uma ferramenta importante para criar patrimônio líquido e independência financeira para os anos de aposentadoria.
