O capital de nível 1, sob o Acordo da Basiléia, mede o capital principal de um banco. O índice de capital de nível 1 mede a saúde financeira de um banco, seu capital principal em relação ao total de ativos ponderados pelo risco (RWA). De acordo com Basileia III, os bancos e instituições financeiras devem manter um índice de capital mínimo de Nível 1 para evitar perdas inesperadas, como as que ocorreram durante a crise financeira de 2008. O índice de capital mínimo de nível 1 é de 6%.
Índice de Capital Comum Nível 1
Capital de nível 1 explicado
O capital de nível 1 inclui o patrimônio líquido de um banco e os lucros acumulados. Ativos ponderados pelo risco são os ativos de um banco ponderados de acordo com sua exposição ao risco. Por exemplo, o dinheiro apresenta risco zero, mas existem várias ponderações de risco que se aplicam a empréstimos específicos, como hipotecas ou empréstimos comerciais. A ponderação de risco é uma porcentagem aplicada aos empréstimos correspondentes para atingir o total de ativos ponderados pelo risco. Para calcular o índice de capital de nível 1 de um banco, divida seu capital de nível 1 pelo total de ativos ponderados pelo risco.
6%
O rácio mínimo de capital de nível 1.
Capital de Nível 2
O capital de nível 2 é composto por qualquer capital suplementar que o banco possua, como reservas para perdas e reavaliação de empréstimos e reservas não divulgadas. O capital de nível 2 é considerado separadamente na análise de risco bancário, porque geralmente é menos seguro que o capital de nível 1.
Requisitos de capital de nível 1
O índice de capital de nível 1 pode ser expresso como todo o capital principal de um banco ou como o índice de capital comum de nível 1 ou índice CET1. O índice CET1 exclui ações preferenciais e participações de não controladores do valor total do capital de Nível 1; portanto, é sempre menor ou igual ao índice total de capital.
De acordo com os Acordos de Basileia, os bancos devem ter um índice de capital mínimo de 8%, dos quais 6% devem ser de nível 1. O rácio de 6% de camada 1 deve ser composto por pelo menos 4, 5% de CET1.
Nos dias 2-19, os requisitos de Basileia III serão totalmente implementados e os bancos precisarão de um "buffer de conservação de capital" obrigatório de 2, 5% dos ativos ponderados pelo risco do banco, o que eleva o CET1 mínimo total a 7% (4, 5% mais 2, 5 %) Se houver um crescimento elevado do crédito, os bancos podem precisar de um buffer adicional de até 2, 5% do capital ponderado pelo risco composto por capital CET1.
Empréstimos são ativos para bancos
Embora pareça contra-intuitivo, os empréstimos são considerados ativos para os bancos porque os bancos obtêm receita com empréstimos na forma de juros dos mutuários. Por outro lado, os depósitos são passivos, uma vez que o banco paga juros aos detentores de depósitos.
Identificando se um banco está bem capitalizado
Os reguladores usam o índice de capital de camada 1 para determinar se um banco está bem capitalizado, subcapitalizado ou adequadamente capitalizado em relação ao requisito mínimo.
Por exemplo, o banco ABC possui patrimônio líquido de US $ 3 milhões e lucros retidos de US $ 2 milhões, portanto, seu capital de nível 1 é de US $ 5 milhões. O Banco ABC possui ativos ponderados pelo risco de US $ 50 milhões. Consequentemente, o índice de capital de nível 1 do banco é de 10% (US $ 5 milhões / US $ 50 milhões) e é considerado bem capitalizado em comparação com o requisito mínimo.
Por outro lado, o banco DEF reteve ganhos de US $ 600.000 e patrimônio líquido de US $ 400.000. Assim, seu capital de nível 1 é de US $ 1 milhão. O DEF do banco possui ativos ponderados pelo risco de US $ 25 milhões. Portanto, o índice de capital de nível 1 do banco DEF é de 4% (US $ 1 milhão / US $ 25 milhões), que é subcapitalizado porque está abaixo do índice de capital de nível 1 mínimo de Basileia III.
O GHI do banco possui capital de nível 1 de US $ 5 milhões e ativos ponderados pelo risco de US $ 83, 33 milhões. Consequentemente, o índice de capital de nível 1 do banco GHI é de 6% (US $ 5 milhões / US $ 83, 33 milhões), o que é considerado como capitalizado adequadamente, porque é igual ao índice de capital de nível 1 mínimo.
