Como são tributados os títulos de poupança?
De acordo com o Treasury Direct, os juros dos títulos de poupança da EE nos EUA são tributados no nível federal, mas não no nível estadual ou local de renda. Os títulos normalmente ganham juros, que é o valor pelo qual um título pode ser resgatado acima do seu valor nominal. O valor nominal é o preço de compra original do título. Os juros dos títulos de poupança também estão sujeitos a impostos federais sobre doações, propriedades e impostos especiais de consumo. No nível estadual, o imposto sobre os juros se aplica a propriedades ou heranças.
Principais Takeaways
- Os juros dos títulos de poupança da EE nos EUA são tributados no nível federal, mas não no nível estadual ou local, para a receita. Os juros também estão sujeitos a impostos federais sobre doações, propriedades e impostos especiais de consumo, enquanto no nível estadual o imposto se aplica a propriedades ou heranças.
Compreendendo como os títulos de poupança são tributados
A propriedade do título governa quem é responsável pelo pagamento do imposto sobre os juros. Se uma pessoa compra o título e é o único proprietário durante toda a vida do título, essa pessoa deve os impostos sobre os juros. Se um filho é o único proprietário, os pais podem relatar os juros do título e pagar os impostos na declaração de impostos dos pais.
No entanto, existem situações de propriedade em que a responsabilidade tributária pode variar. Os impostos sobre juros de títulos de poupança dos EUA estão descritos na seção considerações fiscais no site do Tesouro Direto.
Abaixo estão alguns dos cenários de propriedade que podem afetar quem paga os impostos sobre os juros de um título de poupança. Observe que as taxas de imposto podem mudar de acordo com as políticas do Tesouro dos EUA e do Internal Revenue Service (IRS). Consulte um profissional tributário para sua situação tributária específica.
Outro proprietário adicionado pelo comprador
Se uma pessoa compra o título e adiciona outra pessoa ao título como co-proprietário, pelo qual essa pessoa permanece co-proprietário durante a vida do título, o comprador é responsável pelos impostos.
Se uma pessoa comprar o título e listar outra pessoa como o único proprietário do título, a pessoa listada como o proprietário será responsável pelo interesse.
Propriedade Proporcional
Se duas pessoas dividirem o preço de compra do título, cada pessoa será responsável pela proporção dos impostos que representam a proporção da participação acionária no título. Por exemplo, se Jim e Bill compram um título de US $ 1.000, com Jim pagando US $ 400 e Bill pagando US $ 600, Jim é responsável por 40% dos impostos e Bill é responsável por 60% dos impostos.
Exceção à regra de propriedade proporcional
A exceção à regra proporcional é para os cônjuges que vivem em estados de propriedade da comunidade e que são responsáveis por metade dos impostos, se apresentarem seus impostos separadamente. Os impostos também podem ser divididos se houver uma sucessão de propriedade. Quando um título muda de mãos, cada um dos proprietários é responsável apenas pelos impostos sobre a parte dos juros acumulados durante cada período de propriedade.
Portanto, se Jill possuía um título de 2003 a 2007 antes de devolvê-lo a Amy, que o possui desde então, Jill deve pagar os impostos sobre os juros acumulados entre 2003 e 2007, e Amy deve pagar os impostos sobre os juros auferidos após 2007.
Relatórios de juros para impostos
Os proprietários podem esperar para pagar os impostos quando descontarem o título, quando vencerem ou quando o renunciarem a outro proprietário. Como alternativa, eles podem pagar os impostos anualmente à medida que os juros forem acumulados. A maioria dos proprietários decide adiar os impostos até resgatar o título.
Um título que atingiu o vencimento e parou de gerar juros é automaticamente considerado resgatado, e o valor do juro é reportado à Receita Federal. A receita é de juros e é relatada em um 1099-INT, e o proprietário a inclui na declaração anual de impostos.
Se um proprietário decidir reportar a receita de juros anualmente, a receita desse título e todos os outros títulos de poupança do mesmo proprietário deverão continuar sendo relatados anualmente. Os juros ainda acumulam, neste caso, e não são recebidos. Quando o título atingir o vencimento, o proprietário deve informar ao IRS que o juro foi pago anualmente.
