A maneira pela qual as retiradas da conta de aposentadoria individual (IRA) são tributadas depende do tipo de IRA. Você pagará impostos pelas retiradas de um IRA tradicional, mas com um Roth IRA, não há imposto devido no momento da retirada sobre contribuições ou ganhos, desde que você atenda a certos requisitos.
Em geral, as retiradas antecipadas - antes dos 59 anos e meio - de qualquer tipo de conta de aposentadoria qualificada, como IRAs e planos 401 (k), têm uma multa de 10%, bem como qualquer imposto de renda devido, embora haja algumas exceções regra.
Principais Takeaways
- Contribuições para IRAs tradicionais são dedutíveis, os ganhos crescem isentos de impostos e as retiradas estão sujeitas ao imposto de renda..Como as contribuições para o Roth IRAs são feitas com dinheiro após impostos, podem ser retiradas a qualquer momento, por qualquer motivo. Os saques antecipados (antes dos 59 anos e meio) de um IRA tradicional - e os saques de ganhos de um Roth IRA - estão sujeitos a uma Pena de 10%, mais impostos, embora haja exceções a esta regra.
Os IRAs tradicionais e Roth estão sujeitos aos mesmos limites de contribuição anual. O limite é de US $ 6.000 em 2020. Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com US $ 1.000 adicionais, conhecido como contribuição de recuperação.
Como as retiradas tradicionais do IRA são tributadas
Com um IRA tradicional, todas as contribuições antes dos impostos e todos os ganhos são tributados no momento da retirada. Os saques são tributados como renda regular (não ganhos de capital) e a taxa de imposto é baseada em sua renda no ano do saque.
A idéia é que você esteja sujeito a uma taxa marginal de imposto de renda mais alta enquanto estiver trabalhando e ganhando mais dinheiro do que quando parou de trabalhar e vive de uma renda de aposentadoria - embora esse nem sempre seja o caso.
Os detentores de IRA tradicionais (e os participantes do plano 401 (k) também) com 70 anos ou mais devem retirar valores mínimos, chamados de distribuições mínimas necessárias (RMDs), que estão sujeitas a tributação.
Embora os impostos sejam calculados no momento da retirada, não há multas adicionais, desde que os fundos sejam utilizados para uma finalidade qualificada ou que o titular da conta tenha 59 anos ou mais de idade. Com um IRA tradicional, os objetivos qualificados para uma retirada antecipada incluem a compra de uma casa pela primeira vez, despesas qualificadas de ensino superior, despesas médicas importantes qualificadas, certas despesas de desemprego de longa duração ou se você tiver uma deficiência permanente.
As contribuições tradicionais do IRA podem ser dedutíveis ou parcialmente dedutíveis com base na sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) se você contribuir para um plano patrocinado pelo empregador, como o 401 (k). Em 2020, um indivíduo com um MAGI entre 65.000 e US $ 75.000 é elegível para dedução pelo menos parcial, assim como um casal que faz um pedido conjunto com um MAGI de até US $ 124.000. Não há limites de renda sobre quem pode contribuir para um IRA tradicional.
Como as contribuições Roth IRA são tributadas (ou não)
Como as contribuições para o Roth IRAs são feitas com dólares após impostos, você pode retirá-las isentas de impostos a qualquer momento, por qualquer motivo. Mas isso também significa que eles não são dedutíveis nos impostos, como as contribuições para um IRA tradicional podem ser.
Você pode retirar ganhos sem multas ou impostos desde que tenha 59 anos ou mais e tenha uma conta Roth IRA por pelo menos cinco anos. Isso é conhecido como a “regra dos 5 anos.” Embora possa ser difícil prever, se você acha que estará em uma faixa alta de impostos quando se aposentar, um Roth IRA pode ser uma boa escolha.
Você só pode contribuir com rendimentos auferidos para um Roth IRA.
Como um IRA tradicional, você pode evitar a multa de 10% para saques, se o dinheiro for usado para uma primeira compra de casa, despesas com educação qualificada, despesas médicas ou se você tiver uma deficiência permanente. Você ainda pagará impostos sobre o valor retirado.
Nem todo mundo é elegível para contribuir para um Roth IRA. Ao contrário de um IRA tradicional, existem limites de renda. Em 2020, apenas indivíduos com uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de US $ 139.000 ou menos são elegíveis para maximizar o limite de contribuição anual do Roth IRA. A eliminação progressiva dos singles começa em US $ 124.000. Para os casados, o limite do MAGI é de US $ 206.000, com uma eliminação progressiva a partir de US $ 196.000.
