O que é uma conta de negociação de entidades?
Uma conta de negociação de entidade é um tipo de conta dedicado pertencente a uma entidade legal, como uma corporação ou parceria limitada. Existem certas vantagens nas contas de negociação da entidade sobre as contas de negociação individuais, como deduções fiscais e segurança na legislação tributária.
Entendendo a conta de negociação da entidade
Uma conta de negociação da entidade precisa de uma ou mais pessoas com autoridade para negociar na conta. Essas pessoas devem ser comerciantes competentes e honestos, a fim de evitar perdas na conta decorrentes de más decisões comerciais ou comportamento sem escrúpulos.
Os investidores institucionais criam entidades comerciais formais para conduzir suas operações. Para indivíduos selecionados, principalmente traders diários ou outros traders ativos que desejam ganhar a vida com títulos negociados, faz sentido econômico estabelecer uma entidade separada, em vez de usar contas de investimento individuais. Evitar impostos é a principal motivação.
A proliferação de corretoras online e de desconto desempenhou um papel significativo na elevação de alguns investidores em investidores pseudo-profissionais. Como tal, a demanda por planejamento tributário e comercial em torno da migração de contas individuais de corretagem para a incorporação de entidades comerciais para fins de investimento também aumentou.
Principais Takeaways
- Uma conta de negociação da entidade é controlada por uma entidade legal, como uma corporação, que possui uma ou mais pessoas autorizadas a negociar em nome da entidade. As contas de negociação de entidades podem ser adequadas para investidores individuais que negociam ativamente ou negociam diurnas e desejam estabelecer um negócio de negociação legal para tirar proveito de certas deduções fiscais. As contas de negociação de entidades oferecem a mesma funcionalidade e mercados que as contas individuais tradicionais.
Benefícios da negociação através de entidades comerciais
Embora de natureza técnica, os benefícios da negociação por meio de uma entidade comercial vão além das vantagens fiscais. Vários benefícios incluem o pagamento de salários relacionados às contribuições do plano de aposentadoria, maior flexibilidade no acesso a determinadas classes de ativos e estabelecimento de um registro de desempenho. Este último benefício é significativo para indivíduos que desejam capitalizar suas proezas ou metodologia de investimento, criando um fundo de investimento com o qual outros investidores possam contribuir. Um exemplo disso incluiria o estabelecimento de um fundo de hedge ou fundo gerenciado separadamente sob um consultor de investimentos registrado.
Mover contas de investimento individuais para uma conta comercial também tem a vantagem de permitir a dedução de impostos de despesas relacionadas a atividades de negociação, como assinaturas da Bloomberg ou equipamentos especializados, por exemplo.
Ao realizar atividades de investimento por meio de uma entidade, os indivíduos podem obter acesso a outros provedores de investimentos e possíveis contrapartes. Por exemplo, um fundo de hedge pode não considerar fazer negócios com um indivíduo por meio de sua conta de corretagem de baunilha, mas pode considerar realizar transações com um investidor individual sério que gerencia seus ativos com uma conta de negociação vinculada à entidade. Além disso, como uma conta de entidade é estabelecida, ela pode ser transferível, permitindo a venda de um negócio ou a monetização das habilidades de investimento e do histórico de um indivíduo.
Uma pessoa ou grupo de pessoas que inicia um negócio de negociação legal e abre uma conta de negociação da entidade também pode alterar seus métodos contábeis ou estrutura legal dissolvendo e reformando o negócio. Contanto que um profissional permaneça um profissional, eles não têm essa flexibilidade.
Para beneficiar ainda mais o comerciante, embora mais complicado, várias entidades e contas de entidade podem ser configuradas. Isso permite que cada entidade maximize a eficiência tributária de si mesma e de todas as entidades como um todo. Tais estruturas devem ser discutidas com um contador qualificado.
As contas de negociação de entidades geralmente vêm com todas as funções de uma conta de negociação individual e geralmente não têm requisitos de depósito inicial (podem variar de acordo com o corretor). As contas de negociação de entidades podem negociar em dinheiro, na margem e acessar mercados como futuros, opções, forex e todos os outros mercados acessíveis através do corretor.
Exemplo de configuração de uma conta de negociação de entidades
A Sara negocia com sucesso há mais de um ano, obtendo renda mensal regular.
Sara conversa com um contador e decide que ela poderia ser mais eficiente com seus impostos e custos criando uma empresa e negociando dentro dessa estrutura legal.
Ela configura a Sara Trading Inc. e, em seguida, abre uma conta de negociação de entidade para essa corporação, sendo ela a única operadora autorizada na conta.
Ela negocia como fazia antes, mas agora todas as transações - e lucros e perdas - estão ocorrendo na conta de negociação da entidade e na corporação, em vez de em suas contas individuais. A corporação tem mais discrição e margem de manobra em deduções e como alocar dólares antes dos impostos para minimizar os impostos. Com a ajuda de seu contador, Sara consegue reduzir os impostos que paga sobre seus lucros comerciais.
