O que é um plano de economia de funcionários (ESP)?
Um plano de poupança para funcionários (ESP) é uma conta de investimento combinada fornecida por um empregador que permite que os funcionários reservem uma parte de seus salários antes dos impostos para a aposentadoria ou outras metas de longo prazo, como pagar as mensalidades da faculdade ou comprar uma casa. Muitos empregadores equiparam as contribuições de seus funcionários até um determinado valor em dólar ou em uma certa porcentagem. O ESP mais popular nos EUA é o plano de aposentadoria 401 (k).
Principais Takeaways
- Os ESPs (Planos de Poupança para Funcionários) são planos de poupança e investimento patrocinados pelo empregador que permitem que os funcionários façam contribuições usando dólares antes dos impostos para fins específicos.401 (k) os planos de aposentadoria permitem que os funcionários economizem até US $ 19.500 por ano para a aposentadoria, às vezes com adicional as contribuições feitas por um empregador são compatíveis. As contas de poupança de saúde (HSAs) são outro tipo de PES destinado a despesas de saúde.
Como funcionam os planos de economia para funcionários
Os funcionários sempre estão totalmente investidos em suas próprias contribuições ao plano de economia de funcionários. No entanto, muitos planos exigem que os funcionários permaneçam empregados por um período mínimo de tempo antes de serem investidos e elegíveis para retirar fundos correspondentes ao empregador. Os ESPs podem ser uma maneira atraente e relativamente fácil para os funcionários reduzirem seus impostos e economizarem em objetivos de longo prazo. De fato, com a eliminação progressiva dos planos de pensão de benefícios definidos corporativos, os ESPs estão se tornando a única opção para os indivíduos economizarem para a aposentadoria por meio de seu empregador.
Os ESPs apóiam principalmente a economia para a aposentadoria e estão em duas formas principais: planos de contribuição definida ou planos de CD oferecidos por empresas, conhecidos como planos 401 (k), e oferecidos por entidades públicas ou sem fins lucrativos, 403 (b) ou 457 (b) planos. As contribuições para os dois tipos de planos são feitas por meio de deduções na folha de pagamento que reduzem o lucro tributável dos funcionários. Além disso, as contribuições e os lucros dos investimentos aumentam diferidos até que os fundos sejam retirados. Para 2020, os funcionários podem contribuir com até US $ 19.500 para um plano 401 (k) (acima de US $ 19.000 em 2020), enquanto aqueles com mais de 50 anos podem adicionar uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.000. As contribuições correspondentes do empregador não são contabilizadas nesse total.
Os planos de CD também oferecem portabilidade, o que significa que um funcionário que troca de emprego pode transferir o saldo do plano para um plano idêntico no novo empregador ou transferir o saldo para uma conta de aposentadoria individual (IRA) que eles mantêm por conta própria. Os ativos em um IRA também crescem isentos de impostos até serem retirados, mas estão sujeitos a limites de contribuição anual mais baixos do que os planos de DC. Para 2020, os funcionários podem contribuir com US $ 6.000 para um IRA ou US $ 7.000 se tiver mais de 50 anos.
Uma conta poupança de saúde (HSA) é outro exemplo de ESP. Essas contas com vantagem fiscal foram criadas para indivíduos cobertos por planos de saúde altamente dedutíveis (HDHPs) para economizar em despesas médicas que os HDHPs não cobrem. As contribuições são feitas na conta pelo indivíduo ou pelo empregador do indivíduo e são limitadas a um valor máximo a cada ano. As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, que incluem a maioria dos cuidados médicos, como odontologia, visão e medicamentos de venda livre.
Planos de economia menos comuns para funcionários
Além ou no lugar dos planos de CD, alguns empregadores oferecem planos de participação nos lucros nos quais o empregador faz uma contribuição anual ou trimestral em uma conta diferida de impostos que pode ser 401 (k). Esses planos geralmente estão sujeitos a cronogramas de aquisição, mas têm limites de contribuição potencialmente muito mais altos do que os planos de CD.
Os planos de remuneração diferida não qualificada, embora menos comuns, são outra maneira de os funcionários altamente remunerados economizarem para a aposentadoria ou outras metas financeiras. Esses planos oferecem aos participantes a oportunidade de fazer contribuições antes de impostos até 100% de sua remuneração anual, mas geralmente são reservadas para um número limitado de funcionários com altos salários em uma empresa. Eles oferecem maior flexibilidade do que os planos de CD em termos de retirada para faculdade ou outras metas de aposentadoria, mas não possuem as mesmas proteções que os planos qualificados.
