Índice
- Que parcela dos benefícios de seguridade social de sua família está sujeita ao imposto de renda federal?
- O que é renda comum?
- Como é tributada a renda ordinária?
- Estados que tributam benefícios de seguridade social
Sim, uma parte de seus benefícios do Seguro Social pode estar sujeita a tributação federal usando colchetes de imposto. Sua faixa de imposto é determinada pelo seu lucro tributável líquido, conforme mostrado na linha 43 do Formulário 1040. Este valor é o seu lucro bruto menos todas as deduções permitidas. Para rendimentos da segurança social que aumentam o seu rendimento combinado, pode estar sujeito a um imposto de renda de até 85% nos seus benefícios de SS.
Principais Takeaways
- Os benefícios de renda da Previdência Social podem ser tributados em até 85%, dependendo da renda anual total. 13 estados também tributam individualmente a renda da Seguridade Social. A cada ano, os limites para os escalões de imposto de renda federal e os limites de renda da Seguridade Social são publicados pela IRS.Reveja a publicação 915 da IRS para o processo de cálculo do imposto de renda devido aos benefícios.
Que parcela dos benefícios de seguridade social de sua família está sujeita ao imposto de renda federal?
A quantidade de benefícios da Previdência Social a serem incluídos como renda bruta varia de um máximo de 85% até 0%. Revise a publicação 915 do IRS para obter o processo de cálculo desse valor. Depois de calcular esse valor, você deve incluí-lo na linha 20b do Formulário 1040 ou na linha 14b do Formulário 1040A como renda ordinária.
Um idoso cuja única fonte de renda é o Seguro Social não precisa pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios. Se ele receber outras fontes de renda, incluindo juros isentos de impostos, eles deverão adicionar metade dos benefícios anuais do Seguro Social à outra renda e depois comparar o resultado com um limite estabelecido pelo IRS. Se o total for superior ao limite do IRS, alguns de seus benefícios da Seguridade Social são tributáveis.
Para 2020, o valor limite é de US $ 25.000 para solteiros e US $ 32.000 para casais que arquivam juntos. Os casais que moram juntos, mas arquivam separadamente, têm um limite de US $ 0 e devem pagar impostos sobre os benefícios da Seguridade Social, independentemente de outros rendimentos auferidos.
O que é renda comum?
A renda ordinária representa a maior parte da renda tributável de sua família proveniente de fontes como salários, renda por conta própria, pensões, benefícios da Seguridade Social, aluguéis, royalties e juros. Outras formas de renda familiar - como mais-valias, dividendos qualificados e mais-valias de colecionáveis - não são consideradas renda ordinária; em vez disso, são tributados a taxas diferentes.
Como é tributada a renda ordinária?
Todas as fontes de renda ordinária são somadas e, em seguida, todas as deduções permitidas e isenções pessoais são subtraídas desse total. O que resta está sujeito a impostos usando colchetes e tabelas de impostos do IRS.
Para 2019, para os casados, os primeiros US $ 19.050 de renda ordinária são tributados a 10%, de US $ 19.051 a US $ 77.400 são tributados a 12%, de US $ 77.401 a US $ 165.000 são tributados a 22%, e assim por diante, até a faixa superior de 37% para a renda de US $ 600.001 e acima. Atualmente, existem sete faixas de imposto.
Para o ano fiscal de 2020, a taxa tributária máxima permanece em 37% para contribuintes individuais com renda superior a US $ 518.400 (US $ 622.050 para casais que se casam juntos). As outras tarifas são:
- 35%, para rendas acima de US $ 207.350 (US $ 414.700 para casais que arquivam em conjunto); 32% para rendas acima de US $ 163.300 (US $ 326.600 para casais que arquivam em conjunto); 24% para rendas acima de US $ 85.525 (US $ 171.050 para casais que arquivam em conjunto); 22% para rendas mais de US $ 40.125 (US $ 80.250 para casais que registram em conjunto); 12% para rendas superiores a US $ 9.875 (US $ 19.750 para casais que registram em conjunto).. 0% até US $ 9.874 (US $ 19.749).
Estados que tributam benefícios de seguridade social
A maioria dos estados não tributa benefícios da Previdência Social, mas 13 o fazem sob certas circunstâncias. Os estados que tributam os benefícios da Seguridade Social são Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novo México, Dakota do Norte, Rhode Island, Utah, Vermont e Virgínia Ocidental. Iowa costumava avaliar os impostos sobre os benefícios até que os impostos fossem eliminados completamente em 2014, enquanto o Novo México isenta alguns benefícios para os beneficiários com 65 anos ou mais.
