Índice
- Razões para recusar ativos herdados
- Um exemplo
- Isenções de responsabilidade qualificadas
- Considerações finais: Documentação
Por mais improvável que pareça, existem alguns beneficiários que preferem não receber ativos herdados. Os motivos variam. Muitas vezes, o beneficiário gostaria que os ativos fossem dados a outra pessoa. Outras vezes, o beneficiário original não deseja ser tributado sobre os ativos.
Principais Takeaways
- Se um beneficiário recusar adequadamente os ativos herdados de aposentadoria, seu status como beneficiário será totalmente anulado. A renúncia de ativos herdados não serve apenas para evitar impostos. Em alguns casos, os beneficiários recusam ativos para que outros indivíduos recebam os ativos. Um aviso de isenção de responsabilidade que não atenda aos requisitos básicos de acordo com as leis federal e estadual pode causar consequências adversas para a pessoa que isenta os ativos, bem como quaisquer beneficiários.
Razões para recusar ativos herdados
Se um beneficiário recusar adequadamente os ativos herdados da aposentadoria, seu status como beneficiário será totalmente anulado - é como se nunca fosse o beneficiário designado. Portanto, esse indivíduo não deve impostos federais ou de propriedade sobre os ativos. Em vez disso, o beneficiário sucessor será responsável pelo pagamento dos impostos devidos sobre o valor.
A negação de ativos herdados não serve apenas para evitar impostos. Em alguns casos, os beneficiários recusam ativos para que outros indivíduos recebam os ativos. O beneficiário que isenta os ativos, no entanto, deve estar ciente do efeito do aviso, especialmente se a intenção é que um indivíduo em particular se torne o beneficiário sucessor.
Um exemplo
John designa seu filho, Tim, como o único beneficiário dos ativos em seu plano de aposentadoria. John morre alguns anos depois. Tim espera herdar o dinheiro, mas se o fizer, não será mais elegível para auxílio estudantil na faculdade. Tim decide recusar os ativos. Tim, portanto, nega adequadamente os ativos e agora é tratado como se nunca fosse o beneficiário designado.
É importante observar que, se John designasse um beneficiário contingente, esse indivíduo (ou entidade) se tornaria o beneficiário sucessor.
Isenções de responsabilidade qualificadas
Um beneficiário também pode optar por recusar apenas uma porcentagem dos ativos herdados. Isso é aceitável se o aviso de isenção atender a certos requisitos. Um aviso de isenção de responsabilidade que não atenda aos requisitos básicos de acordo com as leis federal e estadual pode causar consequências adversas para a pessoa que nega os ativos e quaisquer indivíduos beneficiários como resultado do aviso de isenção. A seguir, são apresentados os requisitos que devem ser atendidos para que um aviso de isenção seja qualificado:
- O beneficiário deve fornecer uma recusa irrevogável e não qualificada para aceitar os ativos. A recusa deve ser por escrito. O documento deve ser enviado à custódia da conta de aposentadoria no mais tardar nos seguintes horários: Nove meses após a morte do proprietário da conta de aposentadoria. meses após o beneficiário atingir 21 anos se ele tiver 21 anos quando o proprietário da conta de aposentadoria morrer. O beneficiário não deve ter aceitado nenhum dos bens herdados antes da exoneração de responsabilidade. da pessoa que fez o aviso.
Alguns estados exigem que o aviso de isenção inclua uma declaração específica que diga que a pessoa que nega os ativos não está sujeita a nenhum processo de falência. Qualquer pessoa que renuncie a ativos deve procurar aconselhamento jurídico sobre as leis de seu estado de residência.
Alguns estados exigem que o aviso de isenção inclua uma declaração específica que diga que a pessoa que nega os ativos não está sujeita a nenhum processo de falência.
Considerações finais: Documentação
Não existe um formulário ou documento especial que um indivíduo precise preencher para recusar ativos herdados. Uma carta geralmente é suficiente, desde que atenda aos requisitos acima. Para garantir que quaisquer solicitações especiais sejam atendidas pelo custodiante ou administrador da conta de aposentadoria, um ativo individual de isenção de responsabilidade deve verificar com o custodiante ou com o administrador a respeito da maneira pela qual essas solicitações devem ser tratadas.
Converse com seu profissional tributário para descobrir em que circunstâncias as conseqüências tributárias podem surgir ao recusar ativos herdados. Isso pode não se aplicar a você, mas pode se aplicar ao beneficiário sucessor. Algumas isenções de responsabilidade podem exigir aprovação do tribunal se, por exemplo, a pessoa que isenta os ativos for mentalmente incapacitada ou for menor de idade.
Os beneficiários que estão considerando a renúncia de ativos devem procurar aconselhamento jurídico para garantir que suas renúncias atendam aos requisitos federais e estaduais.
