Índice
- Exploração da perda de imposto explicada
- A regra da venda de lavagem
- Colhendo perdas com ETFs
- Implicações fiscais
- Limitações de colheita de prejuízos fiscais
- A linha inferior
A criação bem-sucedida de um portfólio de geração de riqueza envolve mais do que apenas escolher os investimentos certos. Investidores inteligentes também prestam atenção em como ganhos e perdas afetam seus resultados financeiros.
A extração de prejuízos fiscais pode ser uma ferramenta útil para gerenciar passivos fiscais de curto e longo prazo. A incorporação de fundos negociados em bolsa (ETFs) em uma estratégia de coleta de prejuízos fiscais oferece certas vantagens que podem ser valiosas para os investidores. (Para saber mais, consulte: Uma breve história dos fundos negociados em bolsa .)
Principais Takeaways
- A coleta de prejuízos fiscais é a venda de valores mobiliários com prejuízo para compensar um passivo tributário de ganhos de capital em um título muito semelhante. O uso de ETFs facilitou a colheita de prejuízos fiscais, uma vez que vários fornecedores de ETFs agora oferecem fundos semelhantes que acompanham o mesmo índice, mas são construídos A coleta de perdas com impostos pode ser uma ótima estratégia para reduzir a exposição tributária, mas os comerciantes devem evitar trocas de lavagem - portanto, conhecer seus ETFs é crucial.
Exploração da perda de imposto explicada
Para entender quais são os benefícios da extração de prejuízos fiscais, é importante primeiro estar ciente de como os ganhos em investimentos são tributados.
O imposto federal sobre ganhos de capital se aplica quando você vende um ativo com fins lucrativos. A taxa de ganhos de capital de curto prazo entra em jogo quando você detém um investimento por menos de um ano. Os ganhos de curto prazo são tributados com alíquotas comuns de imposto de renda, com a taxa máxima para investidores de alta renda chegando a 39, 6%.
O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo se aplica a investimentos mantidos por mais de um ano. A partir de 2015, a taxa é fixada em 0%, 15% ou 20%, com base na faixa tributária do investidor individual.
A coleta de prejuízos fiscais é uma estratégia projetada para permitir que os investidores compensem ganhos com perdas para minimizar o impacto tributário. A colheita de uma perda envolve a venda de um ativo com baixo desempenho e a recompra após uma janela de 30 dias.
Enquanto isso, você usaria o produto da venda para comprar um investimento semelhante. O resultado líquido é que você pode manter aproximadamente a mesma posição em seu portfólio enquanto gera algumas economias de impostos deduzindo a perda de seus ganhos do ano.
A regra da venda de lavagem
A regra de lavagem e venda determina quando uma perda de imposto pode ser colhida. Especificamente, quando você vende um título com prejuízo, não é possível comprar um que seja substancialmente idêntico para substituí-lo 30 dias antes da venda e 30 dias após a conclusão. Se você tentar incluir a perda no seu registro de imposto, o IRS o proibirá e você não receberá nenhum benefício fiscal da venda.
O IRS não oferece uma definição precisa do que constitui uma segurança substancialmente idêntica, portanto, a navegação nessa regra pode ser complicada. Geralmente, as ações oferecidas por empresas diferentes não se enquadram nessa categoria. Há uma exceção, no entanto, se você estiver vendendo e recomprando ações da mesma empresa após a reorganização.
4 razões para investir em ETFs
Colhendo perdas com ETFs
Semelhante aos fundos mútuos, os fundos negociados em bolsa abrangem uma gama de títulos, que podem incluir ações, títulos e mercadorias. Os ETFs geralmente rastreiam um índice específico, como o NASDAQ ou o Standard and Poor's 500 Index. A principal diferença entre fundos mútuos e fundos negociados em bolsa está no fato de que os ETFs são negociados ativamente na bolsa de valores.
Os fundos negociados em bolsa oferecem uma vantagem quando se trata de tributar a extração de perdas, porque facilitam os investidores a evitar a regra de lavagem à venda ao vender títulos. Como os ETFs rastreiam um segmento mais amplo do mercado, é possível usá-los para combater perdas sem se aventurar em território idêntico.
Por exemplo, digamos que você venda 500 ações de um estoque de biotecnologia com baixo desempenho com prejuízo, mas deseja manter o mesmo nível de exposição a essa classe de ativo específica em seu portfólio. Usando os recursos da venda para investir em uma ETF que rastreia o setor de biotecnologia maior, é possível preservar a diversidade de ativos sem violar a regra de lavagem e venda.
Você também pode usar ETFs para substituir fundos mútuos ou outros ETFs, desde que não sejam substancialmente idênticos. Se você não tiver certeza se um ETF em particular é muito semelhante a outro, consulte o índice para obter orientação. Se o ETF que você está vendendo e o ETF que você está pensando em comprar acompanham o mesmo índice, isso é uma indicação de que o IRS pode considerar os valores mobiliários muito semelhantes.
Além de sua utilidade na extração de prejuízos fiscais, os ETFs são mais benéficos em comparação com as ações e os fundos de investimento quando se trata de custo. Em relação às taxas, os fundos negociados em bolsa tendem a ser uma opção mais barata. Eles também são mais eficientes em termos fiscais em geral, porque não fazem distribuições de ganhos de capital com a mesma frequência que outros títulos. (Para obter mais informações, consulte: Como reduzir impostos sobre ganhos de ETF.)
Implicações fiscais
Do ponto de vista tributário, o uso de ETFs para coletar perdas funciona melhor quando você tenta evitar o imposto sobre ganhos de capital a curto prazo, pois as taxas são mais altas em comparação com o imposto sobre ganhos a longo prazo.
Há uma ressalva, no entanto, se você planeja recomprar os mesmos títulos em uma data posterior. Fazer isso resultaria em uma base tributária mais baixa e, se você vender os títulos a um preço mais alto no final da linha, qualquer lucro que você perceber será considerado um ganho tributável.
O mesmo acontece se o ETF que você compra aumenta em valor enquanto você o segura. Se você decidir vendê-lo e usar o dinheiro para investir no título original novamente, isso gerará um ganho de capital a curto prazo. Por fim, você estaria adiando seu passivo fiscal em vez de reduzi-lo.
Limitações de colheita de prejuízos fiscais
Existem algumas diretrizes que os investidores devem ter em mente ao tentar coletar perdas para fins fiscais. Primeiro, a extração de prejuízos fiscais se aplica apenas a ativos comprados e vendidos em uma conta tributável. Não é possível colher prejuízos em um Roth ou no IRA tradicional, que oferece vias livres de impostos e diferidas para investimentos.
Uma segunda limitação envolve a quantia de renda ordinária que pode ser reivindicada como uma perda em um único ano fiscal, quando nenhum ganho de capital é realizado. A partir de 2015, o limite é de US $ 3.000 ou US $ 1.500 para contribuintes casados que apresentarem declarações separadas. Se uma perda exceder o limite de US $ 3.000, a diferença poderá ser transportada em exercícios fiscais futuros.
O IRS também exige que você compense primeiro os ganhos com o mesmo tipo de perda, ou seja, de curto a curto prazo e de longo prazo a longo prazo. Se você tiver mais perdas do que ganhos, poderá aplicar a diferença a ganhos de um tipo diferente nesse cenário.
A linha inferior
A extração de prejuízos fiscais com ETFs pode ser uma maneira eficaz de minimizar ou adiar a obrigação tributária sobre ganhos de capital. O mais importante a ser lembrado com essa estratégia é observar corretamente a regra de lavagem e venda. Os investidores devem ter cuidado ao escolher fundos negociados em bolsa para garantir que seus esforços de colheita de prejuízos fiscais sejam recompensados.
