A propriedade de uma propriedade no Canadá pode ser lucrativa se você entender as leis tributárias canadenses aplicáveis aos investimentos imobiliários.
Não há requisitos de residência ou cidadania para comprar e possuir propriedades no Canadá. Você pode ocupar uma residência no Canadá temporariamente, mas precisará cumprir os requisitos de imigração se desejar ter uma estadia prolongada ou se tornar um residente permanente. Os não residentes também podem possuir propriedades de aluguel no Canadá, mas precisam apresentar declarações fiscais anuais na Agência de Receita do Canadá (CRA).
Impostos sobre a propriedade
Ao comprar um imóvel, você paga uma taxa de transferência provincial isso varia de província para província, mas pode estar em torno de 1% nos primeiros US $ 200.000 e 2% na balança. Algumas isenções se aplicam se esta for sua primeira compra de propriedade no Canadá. Os municípios também cobram impostos anuais sobre a propriedade, com base no valor avaliado da propriedade, que reflete o valor de mercado. Os impostos escolares e outros estão incluídos neste imposto municipal. Informações sobre o imposto municipal atual sobre uma propriedade específica geralmente estão prontamente disponíveis.
As compras de novas casas estão sujeitas ao imposto federal sobre bens e serviços (GST), mas um desconto parcial pode ser obtido para casas novas ou reformadas por construtores, se você planeja morar na casa. O GST não se aplica a casas de revenda.
Impostos sobre imóveis alugados
A Lei do imposto de renda canadense exige que 25% da receita bruta de aluguel de propriedades seja remetida a cada ano. No entanto, os não residentes podem optar por pagar 25% da receita líquida de aluguel (após despesas), preenchendo um formulário NR6. Se o imóvel alugado sofrer perdas líquidas, você poderá recuperar os impostos pagos anteriormente. Sua renda será tratada de maneira diferente, dependendo se você é um co-proprietário ou parceiro e se é considerado renda ou renda comercial.
Você pode deduzir dois tipos de despesas incorridas para obter receita de aluguel: despesas operacionais atuais e despesas de capital. Este último fornece benefício a longo prazo. O custo de móveis ou equipamentos para um imóvel alugado não pode ser deduzido da sua receita de aluguel nesse ano. No entanto, o custo pode ser deduzido ao longo de um período de anos, pois esses itens se depreciam em valor. A dedução é chamada de subsídio de custo de capital (CCA).
Os impostos sobre propriedades e hipotecas, empréstimos bancários ou juros de linha de crédito são dedutíveis nos impostos no Canadá se a propriedade for uma propriedade para investimento. Para saber mais sobre como usar sua hipoteca para fins de investimento, leia a seção Como criar uma hipoteca canadense dedutível nos impostos .
Venda de propriedade canadense
Quando um não residente vende uma propriedade canadense, o governo canadense assume 50% de qualquer venda como imposto retido na fonte. Os residentes americanos também devem relatar o ganho de capital ao Internal Revenue Service (IRS). No entanto, se o ganho tiver sido tributado no Canadá, poderá ser reivindicado como um crédito tributário estrangeiro. Quando um não residente vende uma propriedade canadense, o vendedor deve fornecer ao comprador um certificado de liberação preparado pelo CRA. Sem esse certificado, o comprador pode manter uma parte do preço de compra, pois ele pode ser pessoalmente responsável perante o CRA por qualquer um dos impostos não pagos do não residente.
Quando você sai do Canadá, há uma "disposição considerada" de propriedade de capital. Em outras palavras, se você possuía ativos canadenses que tiveram valor em valor, pagará impostos sobre esses ganhos se e quando sair do país. Essa "disposição considerada" também pode ser aplicada quando um proprietário não residente morre ou quando uma propriedade é transferida de um indivíduo para a empresa ou parente do indivíduo, mesmo que nenhum dinheiro tenha sido pago.
Empréstimos à habitação
Você pode obter patrimônio da sua propriedade residencial canadense com uma hipoteca reversa ou linha de crédito de patrimônio residencial (HELOC).
Uma hipoteca reversa não é para todos, mas permite que os proprietários com 60 anos ou mais façam pagamentos regulares que totalizam até 40% do valor avaliado atual da casa. Nenhum reembolso é necessário e o produto é isento de impostos. Os fundos podem ser investidos, a despesa de juros pode ser baixada (se os fundos forem investidos em um ativo que gera renda) e o proprietário poderá morar na casa pelo tempo que desejar. O empréstimo termina quando o proprietário morre ou vende a casa, quando é pago com o produto da venda.
Um HELOC é uma segunda hipoteca em sua casa para garantir um empréstimo ou uma linha de crédito. Oferece maior flexibilidade de pagamento do que uma hipoteca convencional, pois você pode pagar qualquer quantia do principal a qualquer momento, sem penalidade. A taxa de juros em uma linha de crédito geralmente é mais alta que as taxas de hipoteca, mas geralmente é menor que a dívida não garantida.
Investimentos imobiliários alternativos
Os fundos de investimento imobiliário (REITs) são empresas de capital aberto que investem em uma carteira de ativos imobiliários. A maioria dos REITs baseados no Canadá negocia na Bolsa de Valores de Toronto (S & P / TSX).
Como trustes, eles devem distribuir a maior parte de seu lucro tributável aos acionistas. Em 2007, o governo federal do Canadá legislou que as relações de confiança devem ser convertidas em empresas pagadoras de impostos em 1 de janeiro de 2011, mas muitas REITS foram poupadas dessa legislação. As novas regras de confiança exigem que o REIT mantenha 95% de sua receita proveniente de fontes de receita passiva (aluguel de imóveis, juros, mais-valias de imóveis, dividendos e royalties) e 75% de sua receita da parcela de aluguéis e mais-valias da regra anterior. Se o REIT mantiver essa estrutura, ele permanecerá sob as leis tributárias anteriores. Para saber mais sobre esse tipo de estrutura de renda, leia Os princípios básicos da tributação do REIT .
Conclusão
Em suma, as leis canadenses são bastante liberais quando se trata de possuir imóveis. Você não precisa ser um cidadão canadense ou mesmo morar no país, e os impostos sobre propriedade e despesas com juros são dedutíveis. Para investir de maneira lucrativa, no entanto, você deve estar ciente das implicações fiscais de todas as etapas do investimento, desde a propriedade da propriedade, a habitação ou o aluguel, até a venda final.
