Master Limited Partnerships em My Roth IRA: possível?
Sim, você pode comprar ações de uma parceria limitada principal, ou MLP, para o seu Roth IRA, mas precisará estar ciente das regras fiscais especiais desses investimentos. As regras se tornam especialmente difíceis quando você mantém suas ações em uma conta de aposentadoria.
Principais Takeaways
- As parcerias limitadas mestras (MLPs) geralmente pagam rendimentos atraentes e altos. Você pode manter ações da MLP em uma conta de aposentadoria, como um Roth IRA.
Como funcionam as parcerias limitadas master
Uma parceria limitada principal é uma garantia emitida por uma parceria no estilo de ações da empresa. Esses títulos foram possibilitados pela Lei de Reforma Tributária de 1986, que permitia às empresas com atividades de negócios primárias em imóveis, commodities ou recursos naturais emitir ações de suas parcerias ao público. Os MLPs tornaram-se populares entre os investidores médios quando as taxas de juros atingiram mínimos históricos, tornando atrativos seus rendimentos relativamente altos.
Como as parcerias limitadas master são tributadas
Como as ações de um MLP representam um interesse na parceria, qualquer renda que eles produzem é considerada uma distribuição da parceria e é tributável como tal. Uma empresa que emite ações da MLP não paga imposto de renda corporativo, mas distribui a renda a seus parceiros ou acionistas. Isso se torna um lucro tributável para o acionista.
Quando você detém ações da MLP em uma conta de aposentadoria, como uma Roth IRA, essa receita - se totalizar US $ 1.000 ou mais - é considerada uma renda tributável não relacionada à empresa, ou UBTI. Isso o sujeita a impostos imediatos, diferentemente da maioria dos outros investimentos que você pode realizar em um IRA, onde seus ganhos geralmente são diferidos ou, no caso de Roth IRAs, isentos de impostos.
Se você estiver tentado a comprar ações de um MLP para o seu IRA, seja ele de Roth ou tradicional, vale a pena consultar um consultor tributário para trabalhar com as implicações fiscais. Se você estiver interessado na exposição a MLPs no seu Roth IRA, mas preferir evitar as possíveis dores de cabeça nos impostos, considere investir em um produto negociado em bolsa que rastreie o desempenho do MLP. Ou, como alternativa, compre as ações da MLP para uma conta tributável regular.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Califórnia.
Sim, você pode possuir MLPs no seu Roth IRA, mas existem algumas consequências fiscais potencialmente desfavoráveis para isso. Os IRAs estão sujeitos a impostos sobre um tipo especial de renda chamado renda tributável de negócios não relacionada, ou "UBTI". As distribuições pagas pelos MLPs provavelmente serão consideradas UBTI. Se um Roth IRA ganhar US $ 1.000 ou mais de UBTI anualmente, a renda do UBTI acima de US $ 1.000 estará sujeita a impostos, mesmo que os valores mobiliários sejam mantidos em uma conta de aposentadoria, que normalmente não é tributada. Se sua conta de aposentadoria ganha US $ 1.000 ou mais por ano no UBTI, você acaba de eliminar a vantagem fiscal da sua conta de aposentadoria. Geralmente, é uma boa idéia manter MLPs individuais em uma conta tributável versus uma conta de aposentadoria.
