Índice
- 401 (k) Retiradas
- Distribuições prematuras
- Quando um empréstimo 401 (k) é tributável
- Exceções à penalidade de 10%
Quando você atinge a idade da aposentadoria, é hora de começar a fazer retiradas dos planos de poupança que vêm acumulando dólares nas últimas décadas. A partir dos 59 anos e meio, os poupadores de aposentadoria podem começar a acessar suas contas sem penalidade. Além disso, aos 70 anos e meio, os aposentados são obrigados a começar a retirar as distribuições mínimas necessárias (RMDs). Aqui, examinamos o que acontece quando você faz essas retiradas 401 (k).
Principais Takeaways
- As retiradas feitas nos planos 401 (k) estão sujeitas ao imposto de renda à sua taxa tributária atual. Isso ocorre porque as 401 (k) s são contas de aposentadoria com impostos diferidos e o passivo fiscal diferido deve ser pago eventualmente. imposto, bem como uma multa de 10% pela retirada antecipada.
401 (k) Retiradas
Todos os saques do plano 401 (k) são considerados renda e estão sujeitos a imposto de renda. As contribuições 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos e, como resultado, os poupadores de aposentadoria desfrutam de uma renda tributável mais baixa nos anos em que contribuem. As correspondências do empregador também são tratadas da mesma maneira.
Quando esses dólares são investidos no plano 401 (k), eles podem gerar ganhos à medida que os investimentos na conta crescem em valor e pagam juros e dividendos. Mas esses ganhos são diferidos, o que significa que sua conta cresce isenta de impostos - mas apenas até você começar a sacar dinheiro.
A partir dos 59 anos e meio, você pode sacar dinheiro sem penalidade. Mas todos os saques estarão sujeitos a esse imposto diferido que nunca foi pago quando as contribuições para a conta foram feitas. Portanto, se na aposentadoria sua faixa de imposto de renda for de 25%, seus saques serão considerados uma renda tributável sujeita a essa porcentagem de imposto.
A idéia por trás da economia de aposentadoria com imposto diferido é que a faixa de imposto de renda de uma pessoa deve ser menor na aposentadoria, quando a renda regular do emprego diminuiu ou cessou, do que quando eles estão trabalhando e fazendo contribuições. Portanto, em vez de pagar taxas de imposto mais altas agora, você adia esses impostos (e todo o crescimento que ocorreu na conta também) até esse nível mais baixo de imposto mais tarde na vida.
Um Roth 401 (k) usa dólares após impostos para contribuições e, portanto, o crescimento é isento de impostos em vez de diferido.
Distribuições prematuras
Quando você realiza uma distribuição prematura - uma retirada antes dos 59 anos de idade de um 401 (k), IRA ou qualquer outra conta ou anuidade de aposentadoria com imposto diferido - essa retirada também está sujeita a um imposto de multa extra de 10% do Internal Revenue Service (IRS)
Quando um empréstimo 401 (k) se torna uma retirada tributável
Alguns planos 401 (k) permitem empréstimos de até 50% do saldo disponível da sua conta. Se você não puder pagar o saldo total do empréstimo dentro de cinco anos, ele será considerado um saque e estará sujeito ao imposto de renda. Se você tem menos de 59 anos e meio na época, essa distribuição antecipada também está sujeita à multa de 10%.
Outro exemplo em que um empréstimo 401 (k) se torna um saque tributável de 401 (k) é se você não puder pagar o saldo restante do empréstimo após a rescisão do contrato de trabalho.
Exceções ao imposto de multa extra de 10%
Embora todas as distribuições 401 (k) estejam sujeitas ao imposto de renda, há várias exceções ao imposto adicional de 10% sobre a multa. Um é se você transferir os fundos para outro plano de aposentadoria qualificado.
Outra preocupação são os custos relacionados à saúde. Se o valor de suas despesas médicas não reembolsadas for superior a 10% da sua renda bruta ajustada (AGI) (7, 5% se você tiver 65 anos ou mais) e você fizer uma distribuição do seu 401 (k) para cobrir essas despesas, o IRS isenta você.
Ao fazer um empréstimo com o 401 (k), você pode abrir uma conta corrente separada para depositar a retirada e fazer os pagamentos médicos. Ao manter um registro detalhado em papel do uso dos seus fundos 401 (k), você pode estar pronto em caso de auditoria.
