O que é um cronograma de envelhecimento?
Um cronograma de vencimento é uma tabela contábil que mostra as contas a receber de uma empresa, ordenadas pelas datas de vencimento. Geralmente criado por software de contabilidade, um cronograma de vencimento pode ajudar uma empresa a ver se seus clientes estão pagando a tempo. É uma divisão dos recebíveis por idade da fatura pendente, junto com o nome do cliente e o valor devido.
Principais Takeaways
- Os cronogramas de vencimento são tabelas de contabilidade que as empresas usam para verificar se os pagamentos estão sendo feitos ou recebidos em tempo hábil. Esses cronogramas podem ser personalizados para incluir qualquer período de tempo que a empresa desejar acompanhar, mas geralmente incluem menos de 30 dias, um a 30 dias O prazo de vencimento de 30 a 60 dias e o atraso de mais de 90 dias. O uso de programações de vencimento pode ajudar as empresas a identificar problemas de fluxo de caixa antes de se tornarem um problema ainda maior.
Como funciona um cronograma de envelhecimento
Uma programação de vencimento muitas vezes categoriza as contas como atual (menos de 30 dias), vencimento de 1 a 30 dias, vencimento de 30 a 60 dias, vencimento de 60 a 90 dias e vencimento de mais de 90 dias. As empresas podem usar agendas de vencimento para ver quais contas estão vencidas e quais clientes precisam enviar lembretes de pagamento ou, se estiverem muito atrasados, enviar para cobranças. Uma empresa deseja que o maior número possível de contas seja o mais atual possível, porque quanto mais a conta for inadimplente, mais provável será que nunca será paga, levando a uma perda.
Aqui está um exemplo de uma programação de envelhecimento:
| Exemplo de cronograma de envelhecimento | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cliente | Total devido | Atual (menos de 30 dias) | 1-30 dias de atraso | 31-60 dias | 61-90 dias | Mais de 90 dias |
| ABC Inc. | US $ 10.000 | $ 8.000 | US $ 2.000 | |||
| XYZ Company | $ 7.000 | US $ 3.000 | US $ 3.000 | US $ 1.000 | ||
| Land Co. | $ 2.500 | US $ 2.000 | $ 500 | |||
| Total | $ 19.500 | US $ 10.000 | US $ 2.000 | $ 3.500 | US $ 3.000 | US $ 1.000 |
Uma empresa pode enfrentar dificuldades financeiras se tiver um número significativo de contas vencidas. Pode ser necessário pedir dinheiro emprestado para manter-se à tona por causa das contas não pagas. Isso afetará ainda mais os resultados da empresa, pois será responsável pelo pagamento de juros sobre o dinheiro emprestado. Todos os dias um pagamento em atraso terá algum tipo de impacto na posição financeira de uma empresa, e toda conta atrasada multiplica esse impacto.
Quanto mais tempo se atrasa uma conta, mais duvidoso é que o pagamento seja recebido. Os cronogramas de vencimento permitem que as empresas fiquem em dia com as contas a receber, na esperança de limitar as contas duvidosas.
Benefícios das programações de envelhecimento
Os cronogramas de envelhecimento são frequentemente usados por gerentes e analistas para avaliar o desempenho operacional e financeiro de uma empresa. Eles são particularmente úteis para o gerenciamento de capital de giro. Os cronogramas de vencimento podem ajudar as empresas a prever seu fluxo de caixa, classificando os passivos pendentes na data de vencimento, do mais recente ao mais recente, e classificando a receita antecipada pelo número de dias após o envio das faturas.
O fluxo de caixa é importante para uma empresa, porque muitas empresas falham devido ao fluxo de caixa negativo. É por isso que rastrear o fluxo de caixa é um elemento crucial para manter um negócio saudável e bem-sucedido. Além de seus usos internos, os cronogramas de vencimento também podem ser usados pelos credores para avaliar se emprestam dinheiro a uma empresa.
Além disso, os auditores podem usar cronogramas antigos para avaliar o valor dos recebíveis de uma empresa. Se os mesmos clientes aparecerem repetidamente como vencidos em um cronograma de vencimento de contas a receber, a empresa pode precisar reavaliar se deseja continuar fazendo negócios com eles. Um cronograma de vencimento de contas a receber também pode ser usado para estimar o valor em dólares ou a porcentagem de recebíveis que provavelmente não podem ser cobrados. Isso pode permitir que uma empresa seja proativa em vez de reativa.
Ao conhecer a porcentagem de recebíveis que pode ser incobrável, a empresa pode procurar soluções para a questão do fluxo de caixa antes que o problema fique fora de controle. Para certos setores, como varejo ou manufatura, os cronogramas de vencimento podem desempenhar um papel importante na definição de padrões de crédito. Se uma empresa perceber que tem um problema consistente com um grande número de contas inadimplentes, pode tentar elevar seus padrões quando se trata da pontuação de crédito de um cliente.
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