O que é receita bruta ajustada (AGI)?
A receita bruta ajustada (AGI) é uma medida da renda calculada a partir da sua renda bruta e usada para determinar quanto da sua renda é tributável. É o ponto de partida para o cálculo da conta de imposto de um arquivador nos Estados Unidos e, entre outras coisas, é a base de muitas deduções e créditos. Ao registrar seus impostos on-line, como cerca de 80% dos arquivadores, o software que você usa calculará sua AGI para você.
Principais Takeaways
- A receita bruta ajustada (AGI) é calculada fazendo ajustes "acima da linha" na receita bruta do contribuinte. O AGI, relatado no Formulário IRS 1040, é usado para calcular o passivo fiscal de um indivíduo. O AGI influencia diretamente a elegibilidade do contribuinte para reivindicar muitos dos as deduções e créditos disponíveis na declaração de impostos.
Como a receita bruta ajustada (AGI) funciona
AGI é uma modificação da receita bruta no código tributário dos Estados Unidos. A receita bruta é simplesmente a soma de todo o dinheiro que um indivíduo ganha em um ano, que pode incluir salários, dividendos, pensão alimentícia, ganhos de capital, receita de juros, royalties, receita de aluguel e distribuição de aposentadoria. A AGI considera um número de deduções permitidas de sua renda bruta para atingir o valor em que sua obrigação de imposto de renda será calculada.
A AGI geralmente é mais útil que a receita bruta para atividades fiscais individuais. As deduções que modificam a receita bruta para a receita bruta ajustada estão todas acima da linha, o que significa que são levadas em consideração antes das isenções fiscais para serviço militar, status dependente etc. As deduções acima da linha também são levadas em consideração antes das deduções especificadas tomadas por um contribuinte no Anexo A e deduções padrão.
Muitos estados dos EUA baseiam a conta total de impostos de um arquivador em um cálculo que começa com a receita bruta ajustada. A partir daí, deduções e créditos específicos do estado são levados em consideração para determinar a renda tributável do estado de um indivíduo.
As deduções que você realiza para calcular o AGI são chamadas de ajustes na receita. Algumas das deduções mais importantes feitas para alcançar a renda bruta ajustada de um indivíduo incluem:
- Certas contribuições do plano de aposentadoria, como contas de aposentadoria individuais (IRA), SIMPLE IRA, SEP-IRA e planos qualificadosDa metade do imposto por conta própria deduções na conta de poupança de assistência médica (HSA)Dimensões da conta (incluídas na receita bruta do destinatário) `` O objetivo da ação é conscientizar a população sobre a importância da preservação do meio ambiente, através da conscientização e conscientização da população sobre a importância da preservação do meio ambiente e da preservação ambiental '', destacou. pagamento entregue ao empregador do arquivadorAlgumas despesas relacionadas a negócios incorridas por artistas, professores, funcionários do governo com base em honorários e reservistas
Cálculo da receita bruta ajustada (AGI)
Ao calcular o AGI, comece calculando sua receita declarada para o ano em questão e adicionando outras fontes de receita tributável: lucro com a venda de um imóvel, indenização por desemprego, pensões, pagamentos de Seguro Social e qualquer outra receita não informada sobre seu imposto retorna. Desse total de ganhos, subtraia as deduções e pagamentos aplicáveis. Após a subtração desses pagamentos da receita bruta, o valor resultante é a receita bruta ajustada, que serve como ponto de partida para o cálculo da receita tributável.
Depois de calcular o AGI, você pode aplicar as deduções fiscais federais padrão para alcançar sua renda tributável. Ou, se elegível, você pode especificar suas despesas e realizar deduções detalhadas, o que pode ser melhor para você em algumas situações.
Com a aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017, esperava-se que menos arquivadores discriminassem (cerca de 10% de todos os arquivadores em relação aos 30%), dada a maior dedução padrão e o limite de US $ 10.000 em deduções para estaduais e locais (SALT), embora a especificação de itens continue a ser uma estratégia útil de redução de impostos para os arquivadores mais ricos.
Uma lista completa dos requisitos para possíveis deduções da receita bruta pode ser encontrada no Internal Revenue Code (IRC) ou no site Internal Revenue Service (IRS). Muitos dos requisitos são muito específicos e você deve examinar com muito cuidado o código tributário federal para garantir sua elegibilidade antes de fazer deduções.
A AGI influencia diretamente sua elegibilidade para reivindicar muitas das deduções e créditos disponíveis em sua declaração de imposto. Quanto menor a AGI, maiores serão as deduções e os créditos que você estará qualificado para receber.
Um exemplo de receita bruta ajustada (AGI) que afeta deduções
Digamos que você especifique deduções e relate despesas dentárias não reembolsadas pelo seguro. Você pode deduzir apenas a parte das despesas odontológicas que exceder 10% da sua AGI para o ano fiscal de 2019. Isso significa que se você reportar US $ 12.000 em despesas odontológicas não reembolsadas e tiver uma AGI de US $ 100.000, deverá reduzir sua dedução em US $ 10.000, terminando com uma dedução de US $ 2.000. No entanto, se o seu AGI for de US $ 50.000, a redução será de apenas US $ 5.000 e você terá uma dedução de US $ 7.000.
Renda Bruta Ajustada (AGI) vs. Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI)
Ao trabalhar com impostos individuais, a AGI é uma etapa importante para determinar quanto da sua renda bruta é tributável. Cuidado para não confundir AGI com receita bruta ajustada modificada (MAGI). O MAGI modifica ainda mais o valor da renda bruta ajustada, adicionando de volta certos itens, como renda estrangeira, juros de empréstimos para estudantes isentos de impostos e custos com o ensino superior.
O MAGI é usado no cálculo de certos benefícios fiscais, créditos e exclusões. Por exemplo, o MAGI é usado para determinar quanto de suas contribuições anuais para o IRA é dedutível e se você é elegível para créditos fiscais premium.
Considerações Especiais
Renda Bruta Ajustada (AGI) e Formulário IRS 1040
A receita bruta ajustada é informada no Formulário 1040 do IRS (mais formalmente conhecido como Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA). O formulário é um pager curto para dois pagers e é usado principalmente para recapitular receitas, deduções e créditos. Informações mais detalhadas são relatadas nos cronogramas 1 a 6. Em muitos casos, são necessários formulários e cronogramas adicionais para arquivadores que especificam, estão envolvidos em determinadas atividades comerciais e comerciais, ou têm certos tipos de renda ou deduções.
O cronograma A é usado para relatar deduções detalhadas. O cronograma B é usado para juros e dividendos. O cronograma C é usado por proprietários de pequenas empresas, como aqueles com renda comercial de propriedade exclusiva ou proprietários de uma empresa de responsabilidade limitada (LLC). O cronograma D relata ganhos e perdas de capital. Para renda de aluguel, existe o Anexo E, e para fazendas, o Anexo F.
De acordo com o IRS, “Renda Bruta Ajustada (AGI) é definida como renda bruta menos ajustes à renda”. Você pode obter uma estimativa rápida de sua AGI olhando a linha 7 do Formulário 1040. Se você for casado em conjunto, os US $ 69.000 A limitação da AGI para poder usar o arquivo gratuito do IRS se aplica a você e seu cônjuge juntos. Para arquivar uma declaração de imposto federal, você deve verificar sua identidade para o IRS, com sua AGI da declaração do ano passado ou com um número de identificação pessoal (PIN) auto-selecionado. O IRS parou de emitir novos PINs devido a ataques cibernéticos, mas você ainda pode usar o seu se o tiver selecionado no ano anterior.
