O que é uma relação de confiança?
Um trust é um relacionamento fiduciário em que uma parte, conhecida como credor, concede a outra parte, o trustee, o direito de manter o título de propriedade ou bens em benefício de uma terceira parte, o beneficiário. Relações de confiança são estabelecidas para fornecer proteção legal aos ativos do credor, para garantir que esses ativos sejam distribuídos de acordo com os desejos do credor e para economizar tempo, reduzir a papelada e, em alguns casos, evitar ou reduzir os impostos sobre herança ou propriedade. Nas finanças, um trust também pode ser um tipo de fundo fechado construído como uma empresa pública limitada.
Confiar em
Entendendo a confiança
As relações de confiança são criadas por colonos (um indivíduo junto com seu advogado) que decidem como transferir partes ou todos os seus ativos para os trustees. Esses administradores mantêm os ativos para os beneficiários do trust. As regras de uma relação de confiança dependem dos termos nos quais ela foi construída. Em algumas áreas, é possível que beneficiários mais velhos se tornem curadores. Por exemplo, em algumas jurisdições, o concedente pode ser um beneficiário vitalício e um administrador ao mesmo tempo.
Uma relação de confiança pode ser usada para determinar como o dinheiro de uma pessoa deve ser gerenciado e distribuído enquanto ela estiver viva ou após sua morte. Uma relação de confiança ajuda a evitar impostos e sucessões. Pode proteger ativos de credores e ditar os termos de uma herança para os beneficiários. As desvantagens das relações de confiança são que elas exigem tempo e dinheiro para serem criadas e não podem ser facilmente revogadas.
Uma relação de confiança é uma maneira de fornecer a um beneficiário menor de idade ou deficiência mental que possa prejudicar sua capacidade de gerenciar finanças. Uma vez que o beneficiário seja considerado capaz de gerenciar seus ativos, ele receberá a posse do trust.
Categorias de relações de confiança
Embora existam muitos tipos diferentes de relações de confiança, cada um se encaixa em uma ou mais das seguintes categorias:
Viver ou Testamentário
Uma relação de confiança viva - também chamada de relação de confiança entre vivos - é um documento escrito no qual os ativos de um indivíduo são fornecidos como uma confiança para o uso e benefício do indivíduo durante sua vida. Esses ativos são transferidos para seus beneficiários no momento da morte do indivíduo. O indivíduo tem um administrador sucessor encarregado de transferir os ativos.
Uma confiança testamentária, também chamada de confiança da vontade, especifica como os ativos de um indivíduo são designados após a morte do indivíduo.
Revogável ou Irrevogável
Uma confiança revogável pode ser alterada ou rescindida pelo crente durante sua vida. Uma confiança irrevogável, como o nome indica, é aquela que o crente não pode mudar uma vez estabelecida, ou que se torna irrevogável após sua morte.
Confianças vivas podem ser revogáveis ou irrevogáveis. Relações de confiança testamentárias só podem ser irrevogáveis. Uma confiança irrevogável é geralmente mais desejável. O fato de ser inalterável, contendo ativos que foram permanentemente removidos da posse do credor, é o que permite que os impostos imobiliários sejam minimizados ou evitados por completo.
Financiado ou Não Financiado
Um fundo financiado possui ativos depositados pelo credor durante sua vida. Uma relação de confiança não financiada consiste apenas no contrato de confiança sem financiamento. Relações de confiança não financiadas podem ser financiadas após a morte do depositante ou permanecer sem financiamento. Como uma relação de confiança não exposta expõe ativos a muitos dos perigos que uma relação de confiança é projetada para evitar, é importante garantir o financiamento adequado.
Objetivos comuns para relações de confiança
O fundo fiduciário é um instrumento antigo - que remonta aos tempos feudais, na verdade - que às vezes é recebido com desprezo, devido à sua associação com os ricos ociosos (como no pejorativo "bebê do fundo fiduciário"). Mas as relações de confiança são veículos altamente versáteis que podem proteger ativos e direcioná-los para as mãos certas no presente e no futuro, muito tempo após a morte do proprietário original.
Uma relação de confiança é uma entidade legal empregada para manter propriedades, de modo que os ativos são geralmente mais seguros do que seriam com um membro da família. Mesmo um parente com a melhor das intenções pode enfrentar uma ação judicial, divórcio ou outro infortúnio, colocando esses ativos em risco.
Embora pareçam estar voltados principalmente para indivíduos e famílias de alto patrimônio líquido, uma vez que podem ser caros para estabelecer e manter, os de meios mais da classe média também podem considerá-los úteis - para garantir atendimento a dependentes físicos ou mentais, por exemplo.
Algumas pessoas usam relações de confiança simplesmente por privacidade. Os termos de uma vontade podem ser públicos em algumas jurisdições. As mesmas condições de uma vontade podem ser aplicadas por meio de uma relação de confiança, e indivíduos que não desejam publicamente suas vontades optam por relações de confiança.
Relações de confiança também podem ser usadas para o planejamento imobiliário. Normalmente, os bens de um indivíduo falecido são repassados ao cônjuge e depois divididos igualmente aos filhos sobreviventes. No entanto, crianças com menos de 18 anos de idade precisam ter curadores. Os curadores só têm controle sobre os bens até que os filhos atinjam a idade adulta.
As relações de confiança também podem ser usadas para o planejamento tributário. Em alguns casos, as consequências fiscais fornecidas pelo uso de relações de confiança são mais baixas em comparação com outras alternativas. Como tal, o uso de relações de confiança tornou-se um item básico no planejamento tributário para pessoas físicas e jurídicas.
Os ativos em um trust se beneficiam de um aumento na base, o que pode significar uma economia tributária substancial para os herdeiros que eventualmente herdarem do trust. Por outro lado, os ativos que são simplesmente doados durante a vida do proprietário geralmente carregam sua base de custo original.
Eis como o cálculo funciona: as ações que custam US $ 5.000 quando compradas originalmente e que valem US $ 10.000 quando o beneficiário de um trust as herda, teriam uma base de US $ 10.000. Se o mesmo beneficiário os tivesse recebido de presente quando o proprietário original ainda estivesse vivo, a base seria de US $ 5.000. Mais tarde, se as ações fossem vendidas por US $ 12.000, a pessoa que as herdou de uma relação de confiança deveria tributar um ganho de US $ 2.000, enquanto alguém que recebesse as ações deveria tributar um ganho de US $ 7.000. (Observe que a base de aumento se aplica aos ativos herdados em geral, não apenas aos que envolvem uma relação de confiança.)
Finalmente, uma pessoa pode criar uma relação de confiança para se qualificar para o Medicaid e ainda preservar pelo menos uma parte de sua riqueza.
Principais Takeaways
- Confiança é um relacionamento fiduciário em que um credor concede a outra parte, conhecida como trustee, o direito de manter o título de propriedade ou bens para o benefício de terceiros. instrumentos que podem ser usados para uma ampla variedade de propósitos para atingir objetivos específicos. Cada confiança se enquadra em seis amplas categorias - viva ou testamentária, financiada ou não, revogável ou irrevogável.
Tipos de fundos fiduciários
Abaixo está uma lista de alguns dos tipos mais comuns de fundos fiduciários:
Confiança no Abrigo de Crédito: Às vezes chamada de confiança de desvio ou confiança da família, essa confiança permite que uma pessoa legue uma quantia até (mas não acima) da isenção do imposto predial. O restante da propriedade passa para o cônjuge, isento de impostos. Os fundos depositados em um fundo de proteção de crédito estão sempre isentos de impostos imobiliários - mesmo que cresçam.
Confiança para ignorar a geração: Essa confiança permite que uma pessoa transfira ativos isentos de impostos para os beneficiários pelo menos duas gerações mais jovens - geralmente seus netos.
Confiança em residência pessoal qualificada: essa confiança remove a casa (ou a casa de férias) de uma pessoa de sua propriedade. Isso pode ser útil se as propriedades provavelmente apreciarem bastante.
Confiança de seguro: essa relação irrevogável abriga uma apólice de seguro de vida dentro de uma relação de confiança, removendo-a de um patrimônio tributável. Enquanto uma pessoa não pode mais pedir emprestado contra a apólice ou alterar beneficiários, o produto pode ser usado para pagar os custos imobiliários após a morte da pessoa.
Confiança de propriedade de interesse terminável qualificada: Essa confiança permite que uma pessoa direcione ativos para beneficiários específicos - seus sobreviventes - em momentos diferentes. No cenário típico, um cônjuge recebe renda vitalícia da confiança e os filhos recebem o que resta depois que o cônjuge morre.
Confiança de compartilhamento separada: essa confiança permite que um pai estabeleça uma confiança com recursos diferentes para cada beneficiário (por exemplo, filho).
Confiança Spendthrift: Essa confiança protege os ativos que uma pessoa deposita na confiança de serem reivindicados pelos credores. Essa confiança também permite o gerenciamento dos ativos por um administrador independente e proíbe o beneficiário de vender seu interesse na confiança.
Confiança de Caridade: Essa confiança beneficia uma organização de caridade ou organização sem fins lucrativos específica. Normalmente, uma relação de caridade é estabelecida como parte de um plano imobiliário e ajuda a reduzir ou evitar impostos sobre imóveis e doações. Um fundo de caridade restante, financiado durante a vida de uma pessoa, dispersa a renda para os beneficiários designados (como filhos ou cônjuge) por um período especificado e, em seguida, doa os ativos restantes à instituição de caridade.
Confiança para Necessidades Especiais: Essa confiança é destinada a um dependente que recebe benefícios do governo, como benefícios por incapacidade do Seguro Social. A criação da relação de confiança permite que a pessoa com deficiência receba renda sem afetar ou perder os pagamentos do governo.
Confiança cega: essa relação de confiança fornece aos curadores o tratamento dos ativos da confiança sem o conhecimento dos beneficiários. Isso pode ser útil se o beneficiário precisar evitar conflitos de interesse.
Confiança Totten: Também conhecida como conta a pagar por morte, essa confiança é criada durante a vida do credor, que também atua como administrador. Geralmente é usado para contas bancárias (não é possível colocar propriedades físicas nela). A grande vantagem é que os ativos no trust evitam sucessões após a morte do trustor. Freqüentemente chamada de “confiança do pobre homem”, essa variedade não requer um documento escrito e geralmente não custa nada para configurar. Pode ser estabelecida simplesmente fazendo com que o título da conta inclua um idioma de identificação como "In Trust For", "Pagável na morte de "ou" como administrador fiduciário ".
Exceto, talvez, pela confiança Totten, as relações de confiança são veículos complexos. A configuração adequada de uma relação de confiança requer, normalmente, consultoria especializada de um advogado ou empresa de confiança, que configura fundos fiduciários como parte de uma ampla gama de serviços de gerenciamento de bens e ativos.
