DEFINIÇÃO do Formulário 15-15D da SEC
O Formulário 15-15D da SEC é uma certificação da rescisão do registro de uma classe de segurança sob a Seção 12 (g) ou um aviso de suspensão do dever de arquivar relatórios de acordo com a Seção 13 e 15 (d) da Seção 13 da Lei de Câmbio de Valores Mobiliários de 1934 e 15 (d).
BREAKING SEC SEC Form 15-15D
As seções 13 e 15 (d) da Securities Exchange Act de 1934 referem-se ao arquivamento de documentos, relatórios e informações periódicos à SEC por um emissor de valores mobiliários necessários para uma garantia registrada de acordo com a Seção 12 da lei.
Uma empresa ou um trust pode desejar encerrar as obrigações de relatar à SEC por um título após uma alteração que elimine esse requisito. Por exemplo, as entidades corporativas podem formar uma relação de confiança necessária para fazer arquivamentos regulatórios periódicos devido à natureza dessa relação de confiança. As companhias de seguros podem colaborar para formar um plano de aposentadoria e confiar que exige tais registros. Se essas seguradoras optarem por dissolver a relação de confiança, o Formulário 15-15D poderá ser preenchido para encerrar a obrigação de relatório.
O que leva uma empresa a arquivar o formulário SEC 15-15D
Fusões e reorganizações estruturais também podem levar uma empresa a preencher o Formulário 15-15D para suspender seus requisitos de relatório. Por exemplo, se uma empresa possui subsidiárias, pode decidir absorver essas entidades em si mesma e assumir a propriedade de todo o estoque em circulação das subsidiárias. O Formulário 15-15D seria arquivado na SEC para indicar o término do dever de arquivar relatórios relacionados ao estoque em circulação das subsidiárias.
Se uma empresa tomar uma ação para se retirar dos mercados públicos, um ato conhecido como tornar-se privado ou obscuro, preenchendo o Formulário 15-15D ou o Form 15 é parte do processo. A empresa deve concluir várias etapas à medida que escurece. Isso inclui o cancelamento do registro de títulos e o término da obrigação de apresentar relatórios periódicos aos reguladores. O número de acionistas que possuem ações de uma empresa deve ficar abaixo de um certo limite antes que os registros possam ser feitos na SEC para cancelar o registro. As empresas de capital aberto podem cancelar o registro de seus valores mobiliários se houver menos de 300 acionistas registrados ou menos de 500 acionistas registrados se a empresa não tiver ativos substanciais.
Se o número de acionistas ultrapassar o limite apropriado, a empresa será obrigada a registrar relatórios junto à SEC, independentemente da intenção de escurecer.
As empresas podem optar por ficar no escuro, a fim de encerrar os encargos monetários e de tempo associados à apresentação de relatórios obrigatórios à SEC que são obrigatórios para cumprir a legislação como a Lei Sarbanes-Oxley.
