Índice
- Diferido de imposto x isento de imposto
- Benefícios de contas diferidas de impostos
- Benefícios de contas isentas de impostos
- Qual conta é ideal para você?
- A linha inferior
Quando você está pensando em se aposentar, o planejamento tributário deve fazer parte de sua tomada de decisão desde o início. As duas contas comuns de aposentadoria que permitem que as pessoas minimizem suas notas fiscais são contas diferidas e isentas de impostos.
Veja a seguir esses dois tipos de contas e a principal diferença que ajudará você a decidir qual conta - ou se tiver uma combinação de ambas - faz sentido para você.
Principais Takeaways
- Com uma conta com imposto diferido, as economias de impostos são realizadas quando você faz contribuições, mas com uma conta com isenção de impostos, os saques são isentos de impostos na aposentadoria. As contas comuns de aposentadoria diferidas são os IRAs tradicionais e 401 (k) s. contas isentas de isenção são Roth IRAs e Roth 401 (k) s. Uma estratégia ideal de otimização de impostos pode ser maximizar as contribuições para os dois tipos de contas.
Contas com impostos diferidos vs. isentos de impostos
Só para esclarecer: os dois tipos de conta de aposentadoria minimizam a quantia de despesas com impostos vitalícios que alguém incorrerá, o que fornece incentivos para começar a poupar para a aposentadoria em tenra idade. A diferença mais distinta entre os dois tipos de contas é quando as vantagens fiscais entram em vigor.
Contas diferidas de impostos
As contas com impostos diferidos permitem realizar deduções fiscais imediatas até o valor total da sua contribuição, mas os saques futuros da conta serão tributados à sua taxa de renda normal. As contas de aposentadoria diferidas por impostos mais comuns nos Estados Unidos. são IRAs tradicionais e planos 401 (k). No Canadá, o mais comum é um plano de poupança para aposentadoria registrado (RRSP).
Essencialmente, como o nome da conta implica, os impostos sobre a renda são "diferidos" para uma data posterior.
Se sua renda tributável este ano for de US $ 50.000, por exemplo, e você contribuir com US $ 3.000 para uma conta com imposto diferido, pagaria apenas US $ 47.000. Em 30 anos, depois de se aposentar, se o seu lucro tributável for inicialmente de US $ 40.000, mas você decidir retirar US $ 4.000 da conta, seu lucro tributável será aumentado para US $ 44.000.
Em 2020, os indivíduos poderão contribuir com até US $ 19.500 para um plano 401 (k), além de uma contribuição de recuperação de US $ 6.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Em 2019 e 2020, você pode contribuir com um máximo de US $ 6.000 para um IRA tradicional (aqueles com 50 anos ou mais podem adicionar US $ 1.000 adicionais). A participação em um plano de local de trabalho e a quantia que você ganha também podem reduzir a dedutibilidade de algumas de suas contribuições tradicionais do IRA.
Contas isentas de impostos
As contas isentas de impostos não oferecem um benefício fiscal quando você contribui com elas. Em vez disso, eles fornecem benefícios fiscais futuros; os saques na aposentadoria não estão sujeitos a impostos. Como as contribuições para a conta são feitas com dólares após impostos, não há vantagem tributária imediata. A principal vantagem desse tipo de estrutura é que os retornos dos investimentos crescem sem impostos.
Seus atuais e esperados colchetes fiscais futuros são os principais fatores determinantes para determinar qual conta é mais adequada às suas necessidades de planejamento tributário.
As contas isentas de impostos populares nos Estados Unidos são o Roth IRA e o Roth 401 (k). No Canadá, o mais comum é uma conta poupança isenta de impostos (TFSA).
Por outro lado, em uma carteira regular de investimentos tributáveis, o proprietário pagaria impostos sobre ganhos de capital sobre os US $ 1.427 em crescimento quando eles vendessem os investimentos. E com uma conta com imposto diferido, o proprietário pagaria imposto de renda comum quando recebesse distribuições de sua conta - contribuições ou ganhos. Observe que o imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é menor que o imposto de renda regular.
Com uma conta com imposto diferido, os impostos são pagos no futuro, mas com uma conta com isenção de impostos, os impostos são pagos no momento. No entanto, mudando o período em que você paga impostos e permitindo o crescimento do investimento isento de impostos, grandes vantagens podem ser alcançadas.
“Gosto de descrever uma conta com imposto diferido como realmente atrasada. Um dia, os impostos serão pagos no futuro. Uma conta isenta de impostos, no entanto, fica isenta de impostos depois que o dinheiro é depositado na conta ”, diz Mack Courter, CFP®, fundador da Courter Financial, LLC., Em Bellefonte, Pensilvânia.
Os limites de contribuição para Roth IRAs e Roth 401 (k) s são os mesmos que para IRAs tradicionais e 401 (k) s, mas pessoas cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) é muito alta pode não ser capaz de contribuir para os Roth IRAs.
Benefícios de contas diferidas de impostos
A vantagem imediata de pagar menos impostos no ano em curso fornece um forte incentivo para muitas pessoas financiarem suas contas diferidas de impostos. O pensamento geral é que o benefício fiscal imediato das contribuições atuais supera as implicações fiscais negativas de saques futuros.
Quando os indivíduos se aposentam, provavelmente geram menos renda tributável e, portanto, encontram-se em um escalão menor. Os que recebem altos salários geralmente são fortemente incentivados a maximizar suas contas diferidas para minimizar sua carga tributária atual.
Além disso, ao receber uma vantagem tributária imediata, os investidores podem realmente colocar mais dinheiro em suas contas.
Vamos supor, por exemplo, que você esteja pagando uma taxa de imposto de 24% sobre sua renda. Se você contribuir com US $ 2.000 para uma conta com imposto diferido, receberá um reembolso de imposto de US $ 480 (0, 24 x US $ 2.000) e poderá investir mais do que os US $ 2.000 originais, o que o tornará composto a uma taxa mais rápida. Isso pressupõe que você não devia impostos no final do ano; nesse caso, a economia de impostos simplesmente reduziria seus impostos devidos. Aumentar sua economia pode fornecer benefícios fiscais e tranqüilidade.
Benefícios de contas isentas de impostos
Como os benefícios das contas isentas de impostos são alcançados nos próximos 40 anos, algumas pessoas os ignoram. No entanto, os jovens adultos que estão na escola ou estão apenas começando o trabalho são candidatos ideais para contas isentas de impostos. Nesses estágios iniciais da vida, seu lucro tributável e a faixa tributária correspondente geralmente são mínimos, mas provavelmente aumentarão no futuro.
Ao abrir uma conta isenta de impostos e investir o dinheiro no mercado, um indivíduo poderá acessar esses fundos juntamente com o aumento de capital adicional sem preocupações fiscais. Como as retiradas desse tipo de conta são isentas de impostos, retirar dinheiro da aposentadoria não levará alguém a uma faixa de imposto mais alta.
“A crença convencional de que os impostos serão menores na aposentadoria está desatualizada”, diz Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente da Kinetic Financial em Los Angeles, Califórnia. “O aposentado moderno gasta mais dinheiro e gera mais renda do que as gerações anteriores. Além disso, o ambiente tributário pode ser pior para os aposentados no futuro do que é hoje. Essas são apenas algumas das razões pelas quais as estratégias isentas de impostos podem ser vantajosas. ”
"Não consigo pensar em alguém que não se beneficie de isenção de impostos", diz Wes Shannon, CFP®, fundador da SJK Financial Planning, LLC, em Hurst, Texas. “Muitas vezes, um cliente que está em uma faixa alta de impostos e tem uma estratégia de investimento orientada para o crescimento a longo prazo poderá tirar proveito dos ganhos de capital e da tributação de dividendos qualificados - atualmente a taxas mais baixas - enquanto o imposto diferido converte todos os ganhos em renda ordinária, que é tributada à alíquota mais alta. ”
Qual conta é ideal para você?
Embora a estratégia ideal de otimização tributária envolva a maximização de contribuições para contas diferidas e isentas de impostos, há certas variáveis a serem consideradas se essas alocações não forem possíveis.
Pessoas com baixa renda
Pessoas com baixa renda são incentivadas a se concentrar no financiamento de uma conta isenta de impostos. Nesse estágio, as contribuições para uma conta diferida de impostos não faria muito sentido porque o benefício fiscal atual seria mínimo, mas a obrigação futura poderia ser grande.
Alguém que contribui com US $ 1.000 para uma conta com imposto diferido quando incorre em um imposto de renda de 12% economizaria apenas US $ 120 hoje. Se esses fundos forem sacados em cinco anos, quando a pessoa estiver em um escalão mais alto e pagar um imposto de renda de 32%, serão pagos US $ 320.
Por outro lado, as contribuições para uma conta isenta de impostos são tributadas hoje. Mas, supondo que você seja exposto a uma faixa tributária mais alta nos anos subsequentes, sua fatura fiscal futura será minimizada.
Ganhadores de alta renda
Os assalariados com salários mais altos devem se concentrar nas contribuições para uma conta diferida como um 401 (k) ou IRA tradicional. O benefício imediato pode diminuir sua faixa marginal de impostos, resultando em valor significativo.
Considere o objetivo e o prazo de suas economias de aposentadoria
Outra variável crucial a considerar é o objetivo e o prazo para sua economia. As contas diferidas de impostos geralmente são, mas nem sempre, preferidas como veículos de aposentadoria, pois a maioria das pessoas terá ganhos mínimos e pode ter uma taxa de imposto mais baixa durante esse estágio de vida após o trabalho. As contas isentas de impostos geralmente são preferidas para fins de investimento, pois um investidor pode obter ganhos de capital isentos de impostos.
“Na verdade, acho que os clientes costumam carregar muito em contas diferidas de impostos”, diz Marguerita Cheng, CFP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, Maryland. “Assim como pregamos a diversificação de investimentos, a diversificação de impostos também é importante. É importante realizar economias de impostos hoje. No entanto, há algo a ser dito para poupanças de aposentadoria isentas ou isentas de impostos. A combinação da média do custo do dólar, valor do dinheiro no tempo e crescimento isento de impostos é uma trifecta poderosa. ”
Quaisquer que sejam suas necessidades financeiras, um consultor financeiro poderá ajudá-lo a decidir qual tipo de conta é melhor para você.
A linha inferior
O planejamento tributário é uma parte essencial de qualquer decisão de orçamento pessoal ou de gestão de investimentos. Contas diferidas e isentas de impostos estão entre as opções mais comuns disponíveis para facilitar a liberdade financeira durante a aposentadoria.
Ao considerar as duas alternativas, lembre-se de que você sempre pagará impostos e, dependendo do tipo de conta, é simplesmente uma questão de quando.
