Recuperáveis de resseguros são a parcela das perdas de uma companhia de seguros por sinistros que podem ser recuperados de empresas de resseguros. Os valores recuperáveis de resseguro incluem o valor devido à seguradora pelo ressegurador por sinistros e despesas relacionadas a sinistros, o montante devido às perdas estimadas que ocorreram e foram relatadas, o valor das perdas incorridas, mas não relatadas (IBNR) e o valor dos prêmios não adquiridos pago ao ressegurador.
Quebrando Recuperáveis de Resseguro
As companhias de seguros ganham principalmente dinheiro com suas atividades de subscrição. Quando uma seguradora subscreve uma nova apólice, recebe prêmios dos segurados, mas também assume a responsabilidade associada ao fornecimento da cobertura. Os reguladores de seguros exigem que as seguradoras reservem reservas para cobrir possíveis reivindicações feitas contra as apólices que a seguradora subscreve. A seguradora encontrará suas atividades de subscrição limitadas por quanto risco pode suportar. Uma maneira pela qual uma seguradora pode reduzir sua exposição ao risco é compartilhando parte desse risco com as empresas de resseguros. Essencialmente, a seguradora está adquirindo um seguro para cobrir um risco.
As empresas de resseguros concordam em assumir uma parte do risco associado às apólices que uma companhia de seguros subscreve em troca de uma parte dos prêmios. A resseguradora está, de fato, concordando em reembolsar a seguradora por perdas associadas ao risco que assume.
Embora o uso de resseguradores possa ajudar as companhias de seguros a reduzir sua exposição ao risco, ele pode deixar a seguradora aberta a novos tipos de risco. Uma empresa que depende excessivamente de resseguradores pode se encontrar em uma situação difícil se começar a exigir taxas mais altas. A seguradora também corre o risco de a resseguradora não poder pagar pelos acordos com os quais concordou. As seguradoras com grandes recuperáveis de resseguro com excedente dos segurados podem achar que uma parte dos recuperáveis de resseguro é incobrável.
Recuperáveis de Resseguros e Balanços
Os recuperáveis de resseguro podem estar entre os maiores ativos no balanço de uma companhia de seguros. A compra de resseguro cria uma potencial reivindicação sobre a companhia de resseguros no caso de reivindicações de segurados subjacentes. O resseguro é geralmente visto como uma redução no passivo, e os recuperáveis de resseguro são considerados um ativo. Em alguns lugares, as seguradoras primárias devem manter as garantias das resseguradoras como condição para que o recuperável seja reconhecido como um ativo. Diferentes empresas em diferentes negócios adquirem vários níveis de resseguro, de acordo com seus riscos individuais e condições de mercado. Embora os resseguradores historicamente cubram apenas riscos não vida, recentemente se interessaram em ressegurar riscos de vida, o que impulsionou o crescimento.
