Qual é o patrimônio líquido?
O patrimônio líquido é a medida da riqueza de uma entidade, pessoa ou corporação, além de setores e países. Simplesmente, o patrimônio líquido é definido como a diferença entre ativos e passivos. É uma métrica importante para avaliar a saúde de uma empresa e fornece um instantâneo da posição financeira atual da empresa.
Qual é o patrimônio líquido?
Compreendendo o patrimônio líquido
O patrimônio líquido é calculado subtraindo todos os passivos dos ativos. Um ativo é qualquer coisa possuída e tem valor monetário, enquanto passivos são obrigações que esgotam os recursos. Patrimônio líquido positivo significa que o ativo excede o passivo, enquanto o patrimônio líquido negativo resulta quando o passivo excede o ativo. O patrimônio líquido positivo e crescente indica boa saúde financeira, enquanto a diminuição do patrimônio líquido é motivo de preocupação, pois pode sinalizar uma diminuição nos ativos em relação aos passivos.
A melhor maneira de melhorar o patrimônio líquido é reduzir o passivo enquanto os ativos permanecem constantes ou subir, ou aumentar os ativos enquanto o passivo permanece constante ou cai.
Principais Takeaways
- O patrimônio líquido é um conceito quantitativo que mede o valor de uma entidade e pode ser aplicado a indivíduos, empresas, setores e até países.O patrimônio líquido fornece um instantâneo da posição financeira atual de uma entidade. Nos negócios, o patrimônio líquido também é conhecido como valor contábil ou patrimônio líquido. O balanço patrimonial também é conhecido como declaração de patrimônio líquido. As pessoas com patrimônio líquido substancial são conhecidas como indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWI).
Patrimônio líquido nos negócios
Nos negócios, o patrimônio líquido também é conhecido como valor contábil ou patrimônio líquido. O balanço patrimonial também é conhecido como demonstração do patrimônio líquido. O valor do patrimônio de uma empresa é igual à diferença entre o valor do total de ativos e o total de passivos. Observe que os valores no balanço de uma empresa destacam custos históricos ou valores contábeis, não valores atuais de mercado.
Os credores examinam o patrimônio líquido de uma empresa para determinar se ela é financeiramente saudável. Se o total de passivos exceder o total de ativos, um credor pode não estar muito confiante na capacidade da empresa de reembolsar seus empréstimos.
Uma empresa consistentemente rentável terá um patrimônio líquido ou valor contábil crescente, desde que esses ganhos não sejam totalmente distribuídos aos acionistas como dividendos. Para empresas públicas, o aumento do valor contábil pode ser recompensado com um aumento no valor das ações negociadas nos mercados.
Patrimônio líquido em finanças pessoais
O patrimônio líquido de um indivíduo é simplesmente o valor que resta depois de subtrair passivos dos ativos. Exemplos de passivos (dívida) incluem hipotecas, saldos de cartão de crédito, empréstimos para estudantes e empréstimos para carros. Os ativos de um indivíduo incluem saldos de conta corrente e poupança, o valor dos títulos (por exemplo, ações ou títulos), valor da propriedade real, valor de mercado de um automóvel, et al. Em outras palavras, o que resta depois de vender todos os ativos e pagar a dívida pessoal é o patrimônio líquido. Observe que o valor do patrimônio líquido pessoal inclui o valor atual de mercado dos ativos e os custos atuais da dívida.
Pessoas com um patrimônio líquido substancial são conhecidas como indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWI) e formam o mercado principal para gerentes de riqueza e consultores de investimentos. Os investidores com um patrimônio líquido (excluindo sua residência principal) de pelo menos US $ 1 milhão - sozinho ou em conjunto com seu cônjuge - são "investidores credenciados" pela Securities and Exchange Commission (SEC), para investir em ofertas de títulos não registradas.
Exemplo de patrimônio líquido
Considere um casal com os seguintes ativos - residência principal no valor de US $ 250.000, uma carteira de investimentos com um valor de mercado de US $ 100.000 e automóveis e outros ativos no valor de US $ 25.000. Os passivos são um saldo de hipoteca pendente de US $ 100.000 e um empréstimo de carro de US $ 10.000.
O patrimônio líquido do casal seria, portanto, calculado como - = $ 265.000
Suponha que, cinco anos depois, a posição financeira do casal seja alterada: o valor da residência é de US $ 225.000, o portfólio de investimentos de US $ 120.000, a economia de US $ 20.000, o automóvel e outros ativos de US $ 15.000; o saldo do empréstimo hipotecário é de US $ 80.000 e o empréstimo de carro é de US $ 0 (pago). O patrimônio líquido, cinco anos depois, seria - US $ 80.000 = US $ 300.000.
Em outras palavras, o patrimônio líquido do casal aumentou em US $ 35.000, apesar da diminuição no valor de sua residência e carro. O aumento do patrimônio líquido ocorre porque o declínio no valor da residência foi mais do que compensado pelo aumento de outros ativos (por exemplo, carteira de investimentos e poupança), bem como pela diminuição do passivo.
Um patrimônio líquido negativo ocorre se a dívida total for superior ao total de ativos. Por exemplo, se a soma das contas de cartão de crédito de uma pessoa, contas de serviços públicos, pagamentos de hipotecas pendentes, contas de empréstimos para automóveis e empréstimos para estudantes for maior que o valor total de seu dinheiro e investimentos, seu patrimônio líquido será negativo. Nesse caso, o indivíduo pode pedir proteção contra falência no Capítulo 7 para eliminar parte da dívida e impedir que os credores tentem cobrar a dívida. No entanto, alguns passivos, como pensão alimentícia, pensão alimentícia e impostos, não podem ser cumpridos. Além disso, a falência permanecerá no relatório de crédito de um indivíduo por muitos anos.
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