Quais são as perdas incorridas?
Perdas incorridas referem-se a benefícios pagos aos segurados durante o ano atual, mais alterações nas reservas de perdas do ano anterior. Perdas incorridas representam lucro que uma companhia de seguros não obterá com suas atividades de subscrição, uma vez que os fundos devem ser pagos aos segurados com base na cobertura descrita em seus contratos de seguro. As perdas incorridas são normalmente visualizadas no ano civil.
Principais Takeaways
- Perdas incorridas referem-se a benefícios pagos aos segurados durante o ano atual, além de alterações nas reservas para perdas do ano anterior.Perdas incorridas representam lucro que uma seguradora não obterá com suas atividades de subscrição, uma vez que os fundos devem ser pagos aos segurados por sinistros. deve reservar uma porcentagem da receita total gerada para cobrir eventuais reivindicações no período.
Entendendo as perdas incorridas
O valor das perdas incorridas pode variar de ano para ano para uma companhia de seguros. As companhias de seguros reservam uma reserva para cobrir responsabilidades de reivindicações feitas sobre apólices que subscrevem. As reservas são baseadas em uma previsão das perdas que uma seguradora pode enfrentar durante um período de tempo, o que significa que as reservas podem ser adequadas ou podem não cobrir os passivos da empresa. A estimativa da quantidade de reservas necessária requer projeções atuariais com base nos tipos de políticas subscritas.
Por exemplo, uma enchente no ano passado pode ter resultado em um número maior de reivindicações de apólices de proprietários, o que aumentaria as perdas incorridas. No entanto, se não houver inundação este ano, as perdas incorridas seriam menores.
O Processo de Reivindicação
Em um mundo ideal para as seguradoras, elas subscreveriam novas apólices de seguro, receberiam prêmios e nunca teriam que pagar benefícios. No entanto, na realidade, os segurados fazem reclamações quando ocorrem acidentes e as seguradoras devem investigar e pagar por essas reclamações, se forem acuradas.
Uma reivindicação de seguro é arquivada quando um segurado registra uma solicitação de perda coberta pela apólice de seguro. A companhia de seguros incorre em uma perda como resultado do sinistro, uma vez que o dinheiro está sendo pago ao segurado.
Depois que uma reivindicação é iniciada, as companhias de seguros geralmente reavaliam as que já estão em processo. A companhia de seguros precisa revisar a reivindicação para garantir que ela seja genuína e não fraudulenta. A seguradora também precisa determinar se o valor do sinistro inicialmente previsto será preciso. Se, após o processo de reavaliação, constatar que o custo da reivindicação será superior ao valor previsto, a empresa sofrerá uma perda.
Reservas de Perdas
As companhias de seguros querem lucrar com os prêmios que recebem. Mas eles também devem cumprir os benefícios do contrato descritos nas políticas que subscrevem. Portanto, as seguradoras devem reservar uma porcentagem da receita total gerada para cobrir eventuais sinistros no período, que podem variar de 8% a 12%.
A quantia de fundos nas reservas de perdas deve ser suficiente para atender ao passivo projetado. Se o passivo real ou o total de sinistros exceder o valor total das reservas, a empresa terá uma perda em seus registros contábeis. A seguradora teria que encontrar fundos para satisfazer as reivindicações e restaurar os fundos na conta de reservas de perdas. Obviamente, se as reivindicações forem altas o suficiente para esgotar as reservas de perdas e não for possível obter fundos adicionais, a seguradora poderá se tornar insolvente.
Perdas incorridas e taxa de perda
As perdas incorridas em comparação com a quantidade de dinheiro recebida por meio de pagamentos de prêmios são conhecidas como taxa de perda - uma estatística importante para avaliar a saúde e a lucratividade de uma companhia de seguros. Por exemplo, se uma empresa pagou US $ 100.000 em reivindicações por cada US $ 400.000 cobrados em prêmios, a taxa de perda seria de 20% ((100.000 / US $ 400.000) x100 para criar uma porcentagem).
O monitoramento das taxas de perda ao longo do tempo é importante na avaliação de todos os aspectos das operações (incluindo preços) e estabilidade financeira. Para entender completamente os resultados da taxa de perda de uma companhia de seguros ao longo do tempo, há muitos fatores a serem considerados, incluindo, entre outros: o período de tempo em que as perdas são pagas, a frequência e a gravidade das linhas de cobertura oferecidas, a adequação de preços, a quantidade de medidas de controle de perdas e outras métricas.
Exemplo do mundo real de perdas incorridas
Em novembro de 2018, os incêndios começaram em Camp Creek Road, na Califórnia, e se espalharam rapidamente, tornando-se o incêndio mais mortal da história do estado. A fogueira do acampamento - como ficou conhecida - matou dezenas de moradores e destruiu mais de 153.000 acres de terra e mais de 18.000 estruturas, incluindo casas.
A companhia de seguros Merced Property & Casualty Co. enfrentou US $ 64 milhões em reivindicações dos incêndios. No entanto, a empresa tinha apenas US $ 23 milhões em ativos, conforme relatado pela CNN. Como resultado, a empresa foi forçada a vender todos os seus ativos para cobrir as reivindicações, que são chamadas de liquidação. A empresa ficou insolvente e não existe mais porque a seguradora não possuía reservas de perdas suficientes para cobrir seus sinistros e perdas incorridas.
