O que é a publicação 721 do IRS?
O Internal Revenue Service produz o documento chamado Publicação 721: Guia tributário para benefícios de aposentadoria da função pública nos EUA . Delineia e atualiza as regras do imposto de renda a cada ano para indivíduos que se aposentaram do serviço federal. Em outras palavras, é o guia tributário dos benefícios de aposentadoria do serviço público dos EUA, fornecidos pelo IRS a cada ano.
Entendendo a Publicação IRS 721.
A Publicação IRS 721: Guia do Imposto sobre Benefícios de Aposentadoria da Função Pública dos EUA fornece informações detalhadas sobre regras de imposto de renda para indivíduos que se aposentaram do serviço federal e seus sobreviventes. Ele cobre as regras tributárias atuais e atualizadas sobre aposentados do serviço federal, benefícios a sobreviventes, planos de economia econômica, rollovers, impostos federais sobre propriedades e uma planilha para calcular os benefícios da anuidade.
Principais Takeaways
- A publicação do IRS 721 é o guia tributário dos benefícios de aposentadoria do serviço público. A Internal Revenue Services publica a Publicação 721 anualmente e detalha informações sobre as informações tributárias dos aposentados dos serviços federais. o restante é tributável.Os beneficiários devem calcular o valor tributável usando um dos dois métodos (método simples ou regra geral), dependendo de quando a anuidade foi estabelecida. para fazer outras alterações nas anuidades.
Os benefícios de aposentadoria do serviço público dos EUA são pagos em um de dois sistemas: o sistema de aposentadoria do serviço civil (CSRS) ou o sistema de aposentadoria do funcionário federal (FERS). Parte dos benefícios de anuidade é uma recuperação livre de impostos de contribuições para o CSRS ou FERS. O restante é tributável e sujeito a retenção federal.
Para anuidades iniciadas após 18 de novembro de 1996, os destinatários devem usar o Método Simplificado para calcular as peças tributáveis e isentas de impostos. Para anuidades com início antes de 19 de novembro de 1996, os destinatários podem usar o Método Simplificado ou a Regra Geral. A data de início da anuidade é indicada na declaração de anuidade do Office of Personnel Management. A publicação 721 detalha essas diferenças.
Publicação 721 Exemplos
A publicação 721 também descreve as opções para funcionários e aposentados que saem do serviço federal ou que precisam fazer alterações nos seus planos de anuidade. Por exemplo, funcionários federais têm a opção de um TSP (Thrift Savings Plan), com benefícios fiscais e de economia semelhantes que muitos empregadores do setor privado oferecem por meio de planos 401 (k). Os funcionários podem fazer uma contribuição diferida para o saldo do plano como uma dedução do salário. O TSP também oferece uma opção Roth TSP, e as contribuições para esse tipo de saldo são feitas após o imposto, portanto, as distribuições da conta são isentas de impostos.
Como em muitos documentos do IRS, várias estipulações mudam de ano para ano, por isso é imperativo que todos os afetados por esta seção do código tributário se refiram à versão mais recente.
Os funcionários que saem do serviço do governo federal ou que se transferem para um emprego fora do CSRS ou FERS e que não são elegíveis para uma anuidade imediata, podem optar por receber um reembolso do dinheiro em sua conta de aposentadoria do CSRS ou FERS. Este reembolso incluirá contribuições regulares e voluntárias feitas ao fundo, além de juros a pagar. Embora as contribuições não sejam tributadas, os juros são tributáveis, a menos que sejam transferidos para um plano qualificado, como um IRA.
