Índice
- A Roth IRA Refresher
- Fazendo contribuições Roth IRA
- Tomando distribuições Roth IRA
- Deixando uma herança Roth IRA
- A linha inferior
Nos últimos anos, o Roth IRA disparou em popularidade entre os americanos que procuram esconder dinheiro para a aposentadoria. Em 2016, cerca de um terço dos 42, 6 milhões de proprietários de Conta de Aposentadoria Individual (IRA) nos EUA possuíam a versão Roth. Até 2019, mais da metade deles o fizeram, segundo dados do Investment Company Institute.
A Lei de Redução de Impostos e Empregos (TCJA), aprovada no final de 2017, também proporcionou um impulso para Roths: as taxas de imposto de renda baixadas pelo ato devem reverter para níveis mais altos em 2026. Como os IRAs de Roth exigem que você pague impostos sobre contribuições na frente, mas nenhum na estrada em distribuições, eles funcionam bem para pessoas que esperam estar em uma faixa tributária mais alta depois de se aposentar. Portanto, a nova lei se encaixa perfeitamente na vantagem fundamental de Roth.
Os IRAs da Roth oferecem outras vantagens exclusivas aos poupadores em termos de impostos, distribuições e a capacidade de transferir riqueza para a próxima geração.
Principais Takeaways
- Você pode continuar contribuindo para um Roth IRA após a aposentadoria, desde que tenha algum rendimento. Depois de completar 59 anos e meio, pode começar a fazer retiradas isentas de impostos de ambas as contribuições e ganhos do seu Roth IRA se você tiver a conta há pelo menos cinco anos. Ao contrário de um IRA tradicional, você nunca é obrigado a receber distribuições de um Roth IRA e pode deixar a conta inteira para seus herdeiros.
A Roth IRA Refresher
Vamos começar com alguns princípios básicos do Roth IRA.
Embora o Roth IRA compartilhe muitas semelhanças com o IRA tradicional, existem algumas diferenças importantes entre as duas contas de aposentadoria.
Ao contrário de um IRA tradicional, suas contribuições para um Roth IRA não são deduzidas de impostos antecipadamente. Você paga suas contribuições com base em sua renda após impostos atual. Por outro lado, você pode retirar sua contribuição a qualquer momento, sem penalidade.
Depois de começar a receber distribuições qualificadas de um Roth IRA, você não será tributado sobre os ganhos que suas contribuições fizeram ao longo dos anos. Um Roth IRA acumula ganhos com base no imposto diferido e esses ganhos serão isentos de impostos.
Também, diferentemente dos IRAs tradicionais, não há limite de idade para fazer contribuições para o Roth IRA, desde que você tenha ganho renda. Finalmente, os IRAs do Roth não exigem distribuições mínimas (RMDs) necessárias durante a sua vida.
As contas do Roth IRA são especialmente populares entre os jovens americanos. Mais de três em cada 10 investidores do Roth IRA têm menos de 40 anos, de acordo com o ICI. Quase um quarto das contribuições do Roth IRA são feitas por investidores entre 25 e 34 anos, em comparação com apenas 7, 5% dos depósitos tradicionais do IRA.
Fazendo contribuições Roth IRA
Como mencionado, não importa quantos anos você tenha, você pode continuar contribuindo para o seu Roth IRA enquanto estiver ganhando renda - seja um salário como funcionário da equipe ou 1099 de renda por contrato de trabalho. Isso é diferente do IRA tradicional, que não permite contribuições quando você atinge os 70 anos e meio, mesmo que tenha ganho renda.
Esta disposição torna os IRAs da Roth ideais para semi-aposentados que continuam trabalhando alguns dias por semana na antiga firma ou aposentados que mantêm sua mão em consultoria ocasional ou em trabalhos freelancers.
Limites de contribuição
A contribuição máxima de Roth para 2019 é de US $ 6.000, mais US $ 1.000 se você tiver 50 anos ou mais até o final do ano. Esta é a chamada contribuição de recuperação. Para o ano fiscal de 2020, os números aumentam para US $ 6.500 mais um limite de recuperação de US $ 1.500.
As contribuições devem ser feitas dentro do prazo de declaração de impostos do ano seguinte, incluindo quaisquer extensões. Por exemplo, você pode fazer uma contribuição para o seu IRA de 2019 até 15 de abril de 2020 ou posterior se solicitar uma extensão.
Limites de Renda
Os IRAs de Roth têm limites de renda que afetam se e quanto você pode contribuir. Por exemplo, para o ano fiscal de 2019, os arquivadores únicos, por exemplo, devem ter uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) abaixo de US $ 122.000 para serem elegíveis para fazer uma contribuição completa. Entre US $ 122.000 e US $ 137.000, eles podem fazer uma contribuição parcial. Para o ano fiscal de 2020, os números são ajustados: Solteiros com um MAGI abaixo de US $ 124.000 podem fazer uma contribuição completa. Entre US $ 124.000 e US $ 139.000, eles podem fazer uma contribuição parcial.
Você não pode pagar dinheiro em um Roth IRA se você não tiver ganho renda. Mas seu cônjuge, se você tiver um, pode estabelecer e financiar um Roth IRA em seu nome, se o cônjuge ainda tiver renda. Como os IRAs não podem ser mantidos como contas conjuntas, o cônjuge Roth IRA deve estar em seu nome, mesmo que seu cônjuge esteja fazendo as contribuições.
Se seu cônjuge ganhou renda e você não, o cônjuge pode financiar seu Roth IRA para você.
Tomando distribuições Roth IRA
Você pode retirar contribuições do seu Roth IRA a qualquer momento - e por qualquer motivo - sem impostos ou multas. No entanto, você não pode retirar os ganhos no seu Roth IRA até ter pelo menos 59 anos e a conta estar aberta por cinco anos ou mais.
Existem, no entanto, algumas exceções aos impostos e multas. Em certos casos, você pode fazer saques sem impostos e multas (também conhecidas como distribuições qualificadas) de seus ganhos do Roth IRA antes de completar 59 anos.
Por exemplo, se você usar o dinheiro para comprar, construir ou reconstruir uma primeira casa para si ou para um membro da família, ela será considerada uma distribuição qualificada. Isso é limitado a US $ 10.000 por vida. Você também pode receber distribuições qualificadas de ensino superior ou se ficar desabilitado.
Por outro lado, se você adotar uma distribuição não qualificada que não atenda a esses requisitos, terá que pagar impostos de renda e uma multa de 10% na distribuição antecipada. A fonte de uma distribuição não qualificada determina o tratamento tributário aplicável.
Deixando uma herança Roth IRA
Como não há distribuições mínimas necessárias com um Roth IRA durante a sua vida, se você não precisar do dinheiro para gastar, pode deixar tudo para seus herdeiros.
Como você pagou antecipadamente os impostos no Roth IRA, seus beneficiários não serão cobrados com uma fatura de imposto quando receberem receita da conta. Isso permite que você deixe um fluxo de renda isenta de impostos para seus filhos, netos ou outros herdeiros.
Embora os herdeiros que não sejam cônjuges devam fazer as distribuições mínimas necessárias (RMDs) nos IRAs Roth herdados, eles não serão tributados pelas retiradas desde que cumpram as regras do RMD. Novamente, isso difere das IRAs tradicionais, onde os RMDs são tributáveis para os beneficiários, assim como são para os proprietários originais.
A linha inferior
Não há dúvida de que um Roth IRA oferece alguns benefícios valiosos após a aposentadoria. Não apenas você pode fazer saques isentos de impostos de um Roth, mas você também tem flexibilidade máxima para quando e quanto você retira.
Isso significa que você pode deixar para trás um pacote isento de impostos para seus herdeiros ou distribuir de forma escalonada, dependendo da renda que obtém de outras fontes, como Seguro Social, trabalho ou outros investimentos.
Os IRAs Roth podem ser abertos na maioria das corretoras, mas alguns oferecem melhores acessos e opções do que outros. Se você está comprando, confira a lista da Investopedia dos melhores corretores para IRAs e Roth IRAs.
