O seguro de vida sempre foi fundamental para proporcionar segurança financeira às famílias e entes queridos após a morte de um chefe de família, mas suas propriedades exclusivas podem ser utilizadas de várias maneiras diferentes. Nenhum outro veículo financeiro pode fornecer o nível de liquidez que o seguro de vida oferece para determinadas situações da vida e dos negócios quando o acesso ao capital é essencial.
As propriedades únicas do seguro de vida
No fundo, o seguro de vida é um arranjo simples no qual uma pessoa com um interesse segurável paga um prêmio a uma companhia de seguros de vida em troca da promessa de um benefício de morte a ser pago ao beneficiário do segurado. Com o seguro de vida permanente, a apólice também oferece um componente de valor em dinheiro, permitindo o acúmulo de parcelas de prêmios não utilizadas para cobrir os custos do seguro. O que torna o seguro de vida único são as vantagens fiscais concedidas ao proprietário da apólice e aos beneficiários.
O proprietário da apólice, que pode ou não ser o segurado, pode acumular valores em dinheiro com ganhos isentos de impostos. O proprietário pode acessar valores em dinheiro para qualquer finalidade, através de saques ou empréstimos na apólice, sem impostos. No caso de retiradas, o proprietário da apólice não paga impostos federais sobre o principal, que sai da apólice antes dos ganhos. Os empréstimos não são tributáveis, mas, se não forem reembolsados, o benefício por morte é reduzido pelo valor do empréstimo. Por fim, o beneficiário não paga impostos sobre o valor do benefício por morte. Os recursos e as vantagens fiscais do seguro de vida combinam-se para fornecer liquidez econômica a indivíduos e empresas.
Necessidades de liquidez do sobrevivente
O uso mais básico do seguro de vida é fornecer aos membros da família sobreviventes uma fonte imediata de capital após a morte de um ganha-pão. Em muitas situações, os ativos de uma família podem estar presos em sua casa, em um plano de aposentadoria ou talvez em uma empresa. Sem outra fonte de capital, a família poderia ser obrigada a liquidar ativos para cobrir as despesas finais, pagar dívidas ou substituir a renda perdida. O seguro de vida fornece a liquidez instantânea de que os membros da família precisam para evitar a venda de ativos.
Necessidades de liquidez imobiliária
Para famílias com propriedades maiores, os custos de liquidação de imóveis podem ser significativos o suficiente para exigir que a família venda ativos valiosos, incluindo propriedades imobiliárias. Isso pode ser especialmente problemático para as famílias que precisam manter um negócio como uma preocupação constante. Os recursos isentos de impostos do seguro de vida podem ser usados para compensar os custos de liquidação, que podem incluir impostos imobiliários. As famílias costumam contar com a liquidez fornecida pelo produto do seguro de vida para preservar ativos para as gerações futuras. Os planejadores imobiliários geralmente recomendam que o seguro de vida seja mantido em uma relação irrevogável, o que impede que o produto seja incluído na propriedade. Caso contrário, os recursos poderiam aumentar o valor da propriedade, o que aumentaria o imposto sobre a propriedade.
Necessidades de Liquidez nos Negócios
As empresas usam o seguro de vida como fonte de capital quando uma pessoa ou parceiro importante morre. Em muitas empresas, a perda de uma pessoa-chave pode afetar as receitas e o custo de encontrar uma substituição pode ser caro. O seguro de vida fornece a liquidez necessária durante a transição. Se um parceiro de negócios morrer, a família do falecido terá direito a uma parte do negócio. O seguro de vida, adquirido como mecanismo de financiamento de um contrato de compra e venda, fornece à empresa a liquidez necessária para comprar da família o interesse do parceiro falecido.
Seguro de Vida Corporativo
As empresas compram seguro de vida sobre a vida dos funcionários como forma de injetar liquidez nos negócios. As empresas que utilizam apólices de seguro de vida de propriedade corporativa (COLI) geralmente as financiam com ganhos corporativos, mas a empresa nem sempre pode deduzir os prêmios como despesa comercial. O valor em dinheiro acumula isenção de impostos, e a empresa pode acessá-lo através de saques ou empréstimos para qualquer finalidade. O COLI é frequentemente usado para financiar o plano de remuneração diferida de um executivo. Na morte do funcionário, a empresa recebe o benefício de morte isento de impostos, que pode ser usado para qualquer finalidade.
