Principais Takeaways
- Você deve participar de um IRA SIMPLES por dois anos antes de remover fundos para uma conversão de Roth IRA, a fim de evitar incorrer em uma multa de 25%. Se você passou o período de limitação de dois anos, apenas pagará impostos sobre o saldo convertido para o Roth IRA. Se você decidir mudar de custódia, talvez seja necessário transferir a conta em espécie primeiro e depois converter para um Roth IRA; seu novo custodiante pode ajudá-lo a determinar isso.
Etapas para uma conversão de IRA SIMPLES em Roth IRA
Primeiro, você deve se certificar de que pode converter seu SIMPLE IRA em um Roth IRA sem incorrer em uma penalidade. O IRS exige que você participe de um IRA SIMPLES por pelo menos dois anos antes de remover qualquer dinheiro da conta. Se você tem menos de 59 anos e não espera, isso será considerado uma distribuição e você terá uma multa de 25%. Além disso, o valor total sacado será contabilizado na sua receita bruta do ano, o que pode levar você a um escalão mais alto.
Verifique com o administrador do plano se tiver alguma dúvida sobre se você passou do período de limitação de dois anos. Se você tiver passado o prazo de prescrição, deverá apenas impostos sobre o saldo convertido. Se você não o passou, pode deixar o dinheiro na conta da instituição financeira atual ou transferir os ativos - ou transferidos para um SIMPLE de outra instituição financeira até que o período de espera de dois anos termine, no qual ponto em que você pode fazer a conversão de Roth. Sob os requisitos SIMPLE, um empregador deve permitir que um funcionário mantenha seus ativos em outra instituição financeira.
Em seguida, você precisa decidir se o custodiante do seu SIMPLE IRA é o que você gostaria de usar para o seu Roth IRA. Caso contrário, você precisa determinar se pode fazer uma conversão através do processo de transferência ou se precisa transferir a conta em espécie para o novo custodiante e depois converter para um Roth IRA lá. O custodiante escolhido deve poder ajudá-lo a fazer essa determinação. Se você precisar primeiro transferir o SIMPLE IRA em espécie, deverá abrir uma conta para aceitar essa transferência, além do seu Roth IRA.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX, EUA
A rolagem seria considerada uma conversão Roth, que é permitida após o período de espera SIMPLE IRA de dois anos para distribuições, medido a partir da data da primeira contribuição SIMPLE ao plano. Então, se você violar a regra de dois anos, os impostos e uma multa de 25% serão acionados. A conversão pode ser feita transferindo os ativos do SIMPLE IRA para um Roth IRA (no mesmo custodiante ou transferindo diretamente para um novo custodiante).
Como em todas as conversões de Roth, você deve imposto de renda sobre o valor convertido e deve planejar pagar o imposto com dinheiro que não esteja no IRA. Além disso, agora que você não pode mais caracterizar (desfazer) uma Conversão Roth, você deve entender o impacto tributário antes de converter qualquer conta de aposentadoria antes de impostos em um Roth (IRA ou 401k).
