Previsão financeira versus modelagem financeira: uma visão geral
Previsão financeira é o processo pelo qual uma empresa pensa e se prepara para o futuro. A previsão envolve a determinação das expectativas de resultados futuros.
Por outro lado, modelagem financeira é o ato de tomar as premissas de uma previsão e calcular os números usando as demonstrações financeiras de uma empresa.
Principais Takeaways
- A previsão financeira é o processo no qual uma empresa determina as expectativas de resultados futuros. A modelagem financeira leva as previsões financeiras e constrói um modelo preditivo que ajuda a empresa a tomar boas decisões de negócios. A previsão e modelagem financeiras podem ser usadas em orçamento, pesquisa de investimento, projeto financiamento e captação de capital.
Previsão Financeira
Quando uma empresa realiza suas previsões financeiras, procura fornecer os meios para a expressão de seus objetivos e prioridades, a fim de garantir que sejam internamente consistentes. As previsões também podem ajudar uma empresa a identificar os ativos ou dívidas necessárias para atingir seus objetivos e prioridades.
Um exemplo comum de uma previsão financeira é prever as vendas de uma empresa. Como a maioria das contas de demonstrativo financeiro está relacionada ou vinculada a vendas, a previsão de vendas pode ajudar a empresa a tomar outras decisões financeiras que apóiam o alcance de seus objetivos. No entanto, se as vendas aumentarem, as despesas resultantes para produzir as vendas adicionais também aumentarão. Cada previsão resulta em um impacto na posição financeira geral da empresa.
A previsão ajuda a gerência executiva da empresa a determinar para onde a empresa está indo. O cálculo do impacto financeiro dessas previsões é onde a modelagem financeira entra em cena.
Modelagem Financeira
Modelagem financeira é o processo pelo qual uma empresa constrói sua representação financeira. O modelo criado é usado para tomar decisões de negócios. Modelos financeiros são os modelos matemáticos criados por uma empresa na qual as variáveis estão ligadas.
O processo de modelagem envolve a criação de um resumo das informações financeiras de uma empresa na forma de uma planilha do Excel. O modelo pode ajudar a determinar o impacto de uma decisão de gerenciamento ou de um evento futuro. A planilha também permite que a empresa modifique as variáveis para ver como as mudanças podem afetar os negócios.
Como resultado de um aumento esperado nas vendas, por exemplo, uma empresa também deve prever o aumento resultante nos custos de matéria-prima ou estoque. Se a empresa precisar de um novo equipamento, o custo de compra ou arrendamento deve ser estimado. As necessidades de crédito também podem ser previstas com base nas vendas e nas despesas resultantes para produzir as vendas. Uma empresa pode precisar aumentar sua linha de crédito de capital de giro com um banco, por exemplo.
As previsões são úteis, mas, em algum momento, o processamento de números deve ser feito por meio de um modelo financeiro. A modelagem calcula o impacto financeiro que um aumento previsto nas vendas tem na demonstração de resultados, no balanço patrimonial e no fluxo de caixa da empresa.
Os modelos financeiros são usados por vários motivos, incluindo:
- Análise histórica de uma empresaProjeto e orçamento do desempenho financeiro de uma empresaInvestigação de investimentos, como análise de patrimônio líquidoAnálise financeira de projetos, que é o financiamento de ativos de longo prazo e projetos industriaisCompra de outra empresa ou fusãoCriação de capital ou financiamentoCriar demonstrações financeiras pro forma, que são declarações criado com base nas suposições e previsões de uma empresa
A modelagem financeira utiliza as previsões financeiras criadas durante a previsão financeira de uma empresa e cria um modelo preditivo que ajuda a empresa a tomar boas decisões de negócios com base em suas previsões e suposições.
