As contribuições para contas de aposentadoria individuais podem ser feitas para o ano anterior até o prazo final para apresentação de impostos. Porém, as deduções fiscais para as contribuições do plano 401 (k) e a maioria dos outros planos de aposentadoria com diferimento salarial geralmente se aplicam apenas ao ano civil em que elas são realmente retidas do salário do contribuinte.
Principais Takeaways
- Contribuições para 401 (k) s geralmente se aplicam ao ano civil em que são retidas do salário do participante.Contribuições para alguns tipos de contas individuais de aposentadoria são aceitáveis até a data do depósito de outubro de declarações de impostos estendidas. arquivar após 31 de dezembro pode depender do tipo de negócio em que ele se envolve, bem como do tipo de contribuição que ele ou ela faz.
As seguintes diferenças significativas podem afetar suas economias de aposentadoria:
Planos não 401 (k)
O limite de contribuição individual combinada para Roth e IRAs tradicionais nos anos fiscais de 2019 e 2020 é de US $ 6.000. Aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de "recuperação" de US $ 1.000 adicionais.
Embora as contribuições para os IRAs tradicionais sejam dedutíveis de impostos, a dedução pode ser reduzida ou eliminada se o titular da conta ou seu cônjuge estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho. O dinheiro cresce isento de impostos enquanto permanece na conta e é tributado na retirada.
Dinheiro em um Roth IRA cresce isento de impostos e pode ser retirado isento de impostos na aposentadoria. As contribuições não são dedutíveis nos impostos. Os limites de renda restringem a capacidade de fazer contribuições ou deduzi-las do lucro tributável.
O IRS permite contribuições para as contas do IRA até o prazo de declaração de impostos do próximo ano, que em 2020 cai na quarta-feira, 15 de abril. O prazo do ano seguinte cairá na quinta-feira, 15 de abril de 2021.
As contribuições para uma conta de aposentadoria individual de aposentadoria simplificada do empregado (SEP-IRA) são realmente permitidas até a data do depósito de outubro de declarações de impostos estendidas.
Esse prazo mais longo pode permitir aos poupadores de aposentadoria um cálculo mais realista do que eles podem contribuir depois de terem feito seus impostos e calculado sua renda tributável. De acordo com uma pesquisa recente da GoBankingRates, cerca de 7% dos contribuintes que recebem um reembolso investem na poupança da aposentadoria.
As regras de prazo variam para os planos 401 (k).
401 (k) Planos
O limite de diferimentos eletivos dedutíveis dos funcionários para a maioria dos planos 401 (k) foi de US $ 19.000 em 2019. Para 2020, o limite foi estabelecido em US $ 19.500.
Se permitido pelo plano, os participantes com 50 anos ou mais no final do ano civil podem fazer contribuições adicionais de recuperação de até US $ 6.000 para o ano fiscal de 2019. O limite sobe para US $ 6.500 no ano fiscal de 2020.
As contribuições dos indivíduos para um 401 (k) são geralmente devidas até o final do ano civil. Por exemplo, suponha que um funcionário faça uma eleição para adiar parte de um bônus a ser recebido para 2019. O bônus é baseado na remuneração de 2019, mas é pago em 31 de janeiro de 2020. O valor diferido do bônus será aplicado ao 2020 de empregado. contribuições diferidas salariais.
Os planos também podem variar. Contribuições para um ano anterior podem não ser permitidas porque um funcionário está limitado a fazer contribuições através de deduções na folha de pagamento.
Os empregadores podem ter um período de tempo mais longo para fazer contribuições correspondentes para um determinado ano de um plano. Isso significa que um funcionário tecnicamente pode fazer contribuições 401 (k) até o prazo final para sua empresa registrar seus impostos, incluindo quaisquer extensões.
Esse tempo adicional se torna especialmente aparente no caso de poupadores independentes, que podem não contribuir com seu plano individual 401 (k) por um determinado ano até a hora do imposto no ano seguinte. A capacidade de fazer isso pode depender do tipo de negócio e se a contribuição é por adiamento de funcionário ou por meio de um componente de participação nos lucros.
A linha inferior
Geralmente, o 401 (k) tem um prazo de contribuição rígido no final do ano. Porém, os participantes do plano podem consultar o departamento de recursos humanos ou consultar especialistas para ver se têm permissão para fazer contribuições no ano novo, antes da hora do imposto.
