O que é propriedade corporativa do seguro de vida (COLI)?
Propriedade corporativa do seguro de vida (COLI) ou seguro de vida de propriedade corporativa refere-se ao seguro obtido e de propriedade de uma empresa em seus funcionários. Essas apólices de seguro são contratadas pelas empresas em seus funcionários. Ao aderir às apólices, as empresas são responsáveis por efetuar os pagamentos dos prêmios e receber os benefícios por morte, e não a família ou herdeiros do segurado.
Principais Takeaways
- A propriedade corporativa do seguro de vida é um seguro obtido e de propriedade de uma empresa em seus funcionários. As empresas pagam os prêmios e recebem benefícios de morte após a morte do funcionário. Os herdeiros ou a família do funcionário segurado não recebem nenhum benefício. protege contra coisas como a morte inesperada de um funcionário e também ajuda a financiar os benefícios da empresa.
Como a propriedade corporativa do seguro de vida (COLI) funciona
A propriedade corporativa do seguro de vida tem uma longa história no mundo corporativo e é bastante comum no mundo dos negócios para o pessoal da empresa, incluindo os principais executivos. Muitas empresas se referem às políticas de propriedade corporativa para a gerência sênior como um seguro-chave. Para outros funcionários, as apólices às vezes são ridicularmente chamadas de seguro de zelador ou seguro de camponês morto. Isso é indicativo de seu status inferior na empresa. Quando o empregador de uma apólice de propriedade corporativa é um banco, a apólice é chamada de seguro de vida de propriedade do banco (BOLI).
O COLI é geralmente usado para proteger os interesses da empresa e proteger contra coisas como a morte inesperada de um funcionário. Como a empresa é a beneficiária da apólice, ela pode decidir se e como usar seu valor em dinheiro e pode contrair empréstimos ou fazer saques também.
As políticas também podem ser usadas para financiar os benefícios dos funcionários. Um ponto importante a ser observado é que essas políticas são separadas e distintas dos planos de benefícios dos funcionários, uma vez que o único beneficiário é a empresa - não o funcionário ou sua família. As apólices COLI oferecem os mesmos benefícios ao proprietário que outros produtos de seguro de vida. Os benefícios por morte não são tributáveis e os ganhos com investimentos em prêmios de seguro podem crescer isentos de impostos dentro da apólice, a menos que sejam devolvidos antes da morte do segurado.
Considerações Especiais
Os novos funcionários frequentemente terminavam assinando um grande volume de documentos, que incluíam contratos de cobertura de seguro de vida e saúde, ou mesmo solicitações para esses serviços. Até 1984, as empresas eram capazes de alavancar e deduzir os prêmios da política COLI por benefícios fiscais. Muitas empresas que contrataram novos funcionários na década de 1990 começaram a garantir indiscriminadamente sua base de funcionários, raramente obtendo sua permissão por escrito.
Mas as coisas mudaram depois de 2006, quando o Internal Revenue Service (IRS) e o Congresso impuseram limitações e condições sobre como as empresas poderiam administrar as políticas COLI e BOLI. Alguns destes incluem:
- As empresas devem informar os funcionários quando decidem adotar políticas para segurá-los. Os funcionários segurados devem concordar com as políticas por escrito. Os empregadores devem obter um consentimento por escrito do funcionário para continuar a política depois que ele sair da empresa
Novas disposições, no entanto, ainda permitem que as empresas deduzam os prêmios COLI de seus ganhos e lucros, mesmo depois que os benefícios são pagos à família de um funcionário.
Os funcionários devem fornecer consentimento por escrito, permitindo que as empresas retirem o COLI.
Críticas à propriedade corporativa do seguro de vida (COLI)
As políticas do COLI e do BOLI atraíram muitas críticas por serem consideradas altamente antiéticas. Antes das alterações feitas pelo IRS e pelo Congresso, muitas empresas adotavam políticas sem o consentimento ou conhecimento de seus funcionários. Isso lhes permitiu lucrar com a morte de funcionários comuns, que não receberam nenhum benefício direto.
Outra crítica é que as empresas continuam lucrando mesmo depois que um funcionário deixa sua posição. As políticas permanecem intactas, desde que a empresa mantenha os pagamentos dos prêmios, mesmo quando o relacionamento empregador-empregado termina. Como observado acima, o funcionário deve agora fornecer um consentimento por escrito, permitindo que o empregador continue mantendo a política intacta.
