Índice
- Benefícios dos RRA IRAs
- O caso da conversão de Roth
- O processo contra a conversão de Roth
- Como fazer uma conversão Roth IRA
- Recharactarização
- A linha inferior
Uma conversão Roth IRA permite transferir dinheiro de um IRA tradicional para um Roth IRA. Isso permite que você aproveite os muitos benefícios de um Roth IRA, incluindo retiradas isentas de impostos na aposentadoria e nenhuma distribuição mínima exigida durante a sua vida. Mas uma conversão Roth IRA é sempre uma jogada inteligente, financeiramente falando?
Principais Takeaways
- Uma conversão Roth IRA permite converter um IRA tradicional em um Roth IRA. Você deve imediatamente impostos devidos sobre o valor convertido, mas as retiradas qualificadas na aposentadoria serão isentas de impostos. A conversão faz mais sentido se você espera estar em devido a novas leis tributárias aprovadas em 2017, uma conversão não pode mais ser revertida para um IRA tradicional.
Desde que os IRAs de Roth foram introduzidos pela primeira vez em 1998, muitos proprietários de IRAs tradicionais os olhavam com inveja. Isso ocorre porque os IRAs do Roth têm pelo menos duas vantagens sobre o tipo tradicional.
Benefícios dos RRA IRAs
Por um lado, qualquer dinheiro que você retira de um Roth é isento de impostos, desde que você tenha 59 anos ou mais e tenha passado pelo menos cinco anos desde que você contribuiu para um Roth. Por outro lado, os saques que você faz de um IRA tradicional são tributados como renda ordinária.
Por outro lado, os proprietários tradicionais de IRA devem começar a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) de suas contas até "1º de abril do ano seguinte ao ano civil em que você atinge 70 anos e meio", de acordo com o IRS. Os proprietários de Roth, no entanto, podem deixar suas contas intocadas até que precisem do dinheiro. E eles podem passar a conta inteira para seus herdeiros.
Há uma troca, no entanto. Os proprietários tradicionais do IRA que se qualificam recebem uma redução de impostos pelo dinheiro investido em suas contas. Os proprietários de Roth não; eles colocam dinheiro pós-imposto em sua conta.
Felizmente, para os titulares tradicionais de IRA que anseiam por um Roth, a lei permite conversões. Ao mesmo tempo, apenas pessoas com renda abaixo de uma certa quantia podiam fazer conversões do Roth IRA, mas os limites foram aumentados a partir de 2010. Os limites de renda ainda se aplicam às contribuições do Roth.
Claro, só porque você pode converter, deveria? Aqui estão alguns dos prós e contras.
O caso das conversões de Roth IRA
1. Você pode economizar impostos a longo prazo.
Quando você converte parte ou todo o dinheiro em seu IRA tradicional em um Roth, você deve pagar o imposto de renda naquele ano sobre o valor convertido. Mesmo assim, a conversão pode ser uma jogada inteligente se você acabar com uma faixa tributária marginal mais alta nos últimos anos ou se as taxas aumentarem de maneira geral.
Depois que você paga imposto sobre esse dinheiro, ele fica isento de impostos para sempre, não importa como as taxas de imposto possam mudar. E todo o dinheiro que você ganha nessa conta também é isento de impostos. O dinheiro em um IRA tradicional cresce isento de impostos até que você o retire. Mas depois de retirá-lo, você deve pagar impostos sobre as contribuições originais e o que elas ganharam ao longo do tempo.
"Quando se trata de conversão, o tempo é essencial por pelo menos três razões", diz Matthew J. Ure, vice-presidente da Anthony Capital, LLC-Região Sudoeste, em San Antonio, Texas.
“Primeiro, o dinheiro investido em um Roth deve ter cinco anos para amadurecer, a fim de proteger qualquer crescimento de impostos. Segundo, muitas vezes, organizando a conversão por vários anos, você pode minimizar as interrupções na sua situação tributária atual. Finalmente, a capacidade de converter não é um direito garantido pela Constituição - é uma brecha que se abriu após o término da proibição legislativa original e uma brecha que foi atacada recentemente. Embora o novo governo pareça mais favorável para manter as conversões ativas por enquanto, as declarações de ambos os partidos políticos destacam o risco que se corre ao adiar uma conversão desejável. ”
2. Você escapará de RMDs e penalidades severas.
Com IRAs tradicionais, você deve começar a tomar RMDs aos 70 anos e meio. Caso contrário, você sofrerá uma grande penalidade tributária - 50% do valor que não conseguiu sacar. E, é claro, você deve imposto de renda sobre o que retirar.
Com um Roth, por outro lado, os RMDs nunca são necessários durante a sua vida. Se você tem outras fontes de renda e não precisa do dinheiro em seu Roth para despesas de moradia, pode mantê-lo intacto por seus herdeiros agradecidos.
“Os IRAs do Roth podem ser uma boa ferramenta de planejamento patrimonial e tributário, porque não estão sujeitos a RMDs. E enquanto você obtiver renda, poderá continuar contribuindo em qualquer idade ”, diz Stephen Rischall, especialista em planejamento de aposentadoria e sócio fundador do 1080 Financial Group em Los Angeles, Califórnia.
3. Pode ser a única maneira de conseguir um.
Convertendo economias tradicionais do IRA em um Roth IRA
O processo contra conversões de Roth IRA
1. Você pode pagar mais impostos a longo prazo.
A conversão de um IRA tradicional para um Roth pode fazer sentido se as taxas de imposto de renda (suas pessoalmente ou de todo o país) subirem no futuro. Mas se você provavelmente tiver uma faixa tributária mais baixa mais tarde, como muitas pessoas estão depois que se aposentarem, é melhor esperar.
2. Você enfrentará uma grande nota fiscal agora.
Dependendo de quanto você converter, sua conta de imposto poderá ser substancial e o dinheiro para pagá-la terá que vir de algum lugar. Se você planeja cobrir os impostos retirando dinheiro extra de seu IRA tradicional, geralmente estará sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59 anos e meio.
Mesmo se você não for penalizado, ainda estará reduzindo suas economias de aposentadoria para pagar os impostos. Receber o dinheiro de contas que não são de aposentadoria é uma idéia melhor, mas não perfeita. Ao entregá-lo ao IRS agora, você estará sacrificando tudo o que poderia ter ganho se o mantivesse investido.
“Se você fizer uma conversão, poderá pagar os impostos com uma fonte externa. Caso contrário, a matemática não favorece a conversão. Lembre-se sempre de que você não está convertendo no vácuo e a imagem total precisa ser avaliada ”, diz Morris Armstrong, fundador da Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut.
Prós
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Mesmo que você deva imposto sobre o valor convertido, poderá economizar impostos a longo prazo.
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Não há distribuições mínimas necessárias durante a sua vida.
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Você pode retirar suas contribuições a qualquer momento.
Contras
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Você deve imposto sobre o valor convertido - e isso pode ser substancial
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Você não pode se beneficiar se o seu futuro imposto for menor do que é agora.
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Você deve esperar cinco anos para fazer saques sem impostos, mesmo se você já tiver 59 anos ou mais.
Como fazer uma conversão Roth IRA
Você também pode fazer a rolagem, retirando dinheiro do seu IRA tradicional e depositando-o em uma conta Roth. Esta é a opção mais arriscada, no entanto. Se você não concluir a rolagem dentro de 60 dias, o dinheiro se tornará tributável e poderá estar sujeito a multas.
Além disso, ele não estará mais em um IRA - Roth ou tradicional - e terá perdido a vantagem do crescimento diferido ou isento de impostos.
Recharactarização
Recharactarization foi a reversão de uma conversão de IRA, como de um Roth IRA de volta para um IRA tradicional, geralmente para obter um melhor tratamento tributário. A estratégia de recharacterizar de um Roth para um IRA tradicional foi proibida pela Lei de Cortes e Empregos de 2017.
Recaracterizações foram realizadas principalmente após uma conversão de uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) tradicional em uma IRA de Roth, embora também pudessem ir para o outro lado. Uma conversão tradicional em Roth, também conhecida como "rolagem", pode resultar em uma carga tributária significativa e inesperada - tanto que o indivíduo que fez a conversão decidiu desfazê-la, o que resultou em uma recaracterização.
A linha inferior
Convertendo um IRA tradicional em um Roth IRA pode fornecer vantagens isentas de impostos e planejamento imobiliário no futuro. Mas você terá que pagar impostos sobre o dinheiro agora, a uma taxa mais alta do que a aposentadoria.
“Em uma nota de planejamento, é sempre bom ter uma diversificação de impostos entre os tipos de contas de aposentadoria que você possui - principalmente porque sem uma bola de cristal, não podemos garantir quais serão as taxas de imposto no futuro. É melhor ter as ferramentas para reagir a qualquer ambiente tributário do que fazer uma aposta completa sobre quais serão as taxas ”, aconselha David S. Hunter, CFP®, presidente da Horizons Wealth Management, Inc., em Asheville, Carolina do Norte.
