A compreensão dos limites de contribuição e questões tributárias que afetam seus planos de aposentadoria pode ajudar a evitar erros dispendiosos e tirar proveito dos benefícios disponíveis. Na maioria dos casos, os indivíduos devem consultar um profissional tributário competente para determinar os benefícios que podem ser aplicados a suas situações particulares. Aqui, abordamos perguntas comuns feitas por proprietários de empresas e por aqueles que operam planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, bem como perguntas que pertencem ao contribuinte individual. Lembre-se, no entanto, de consultar um profissional tributário caso precise de assistência mais especializada.
Empregado com uma empresa
Digamos que você receba US $ 250.000 do seu empregador e que o plano 401 (k) do seu empregador inclua um recurso de participação nos lucros, que é um tipo de contribuição definida. Você pode receber até US $ 57.000 em 2020 no plano 401 (k) / participação nos lucros, que é composto pelas suas contribuições de diferimento de salário e contribuições do empregador, como participação nos lucros e contribuições correspondentes.
Além disso, como as regras para os valores da contribuição definida se aplicam separadamente a cada plano de empregador, as contribuições para o plano de aposentadoria que você adota para o seu negócio também podem ser inferiores a 100% da remuneração ou US $ 57.000, se for 401 (k), limite de contribuição definida agregado mais alto do que seria em apenas um plano. As contribuições de recuperação também são adicionadas, se permitido, tornando o limite de contribuição definida muito mais alto.
As regras referentes aos limites de contribuição para vários planos para várias empresas são diferentes se as empresas tiverem propriedade ou afiliação em comum. Nesses casos, os indivíduos devem consultar um profissional tributário ou administrador de planos competente para determinar as regras aplicáveis.
Contribuições com diferimento de salário para dois planos
Pergunta :
Se eu participar de dois planos patrocinados pelo empregador, posso fazer contribuições diferidas para ambos?
Resposta :
Sim. Quaisquer contribuições de diferimento salarial estarão sujeitas aos limites anuais do IRS. Esses limites variam de acordo com o tipo de conta. Qualquer pessoa pode potencialmente maximizar o limite de contribuição diferida de salário em cada tipo de plano em que participa. Os limites de diferimento de salário se aplicam por tipo de plano, portanto, independentemente de você estar participando de um tradicional 401 (k), Roth 401 (k), ou solo 401 (k), você só pode fazer contribuições diferidas salariais de US $ 19.500 em 2020 para todos os planos 401 (k) combinados mais quaisquer contribuições qualificadas de recuperação.
Além disso, o limite de contribuição diferida do salário também se aplica de maneira abrangente a outros tipos de conta de aposentadoria. Portanto, você só pode fazer US $ 6.000 em contribuições diferidas do IRA para todos os seus IRAs em 2020, mais a contribuição de recuperação de US $ 1.000, se for elegível.
Alguns dos limites da contribuição diferida do salário comum para 2020 a serem considerados incluem:
- 401 (k), 403 (b), a maioria dos 457 planos e o Plano de Poupança do governo federal: limite de contribuição diferida de salário de US $ 19.500 mais recuperação de US $ 6.500IRA: limite de contribuição diferida de salário de US $ 6.000 mais recuperação de US $ 1.000 13.500 SIMPLES: limite de contribuição de adiamento de salário 3.000 SEP: só permite contribuições do empregador
Em alguns casos, o limite de vários planos pode ter restrições variadas. Esse pode ser o caso se você participar de um plano 403 (b), 401 (k) e 457 (b) do governo. Ao contribuir com vários planos alternativos, consulte um profissional financeiro ou o administrador do plano para obter os limites do plano.
Extensões nos prazos para contribuições do IRA
Pergunta :
Solicitei uma extensão para registrar minha declaração de imposto de renda até 17 de outubro de 2020. Posso fazer minha contribuição para o IRA de 2019 até 17 de outubro de 2020?
Resposta :
As extensões de declaração de impostos não se aplicam à maioria das contribuições da conta de aposentadoria. SEP IRAs são uma exceção. Em geral, as contribuições da sua conta de aposentadoria devem ser feitas na data de vencimento do depósito de impostos.
Prazo para recarregar novamente as contribuições do IRA
Pergunta :
Contribuí com US $ 3.000 para o meu IRA tradicional no último ano fiscal. Encontrei-me recentemente com meu planejador financeiro, que explicou que sou elegível para uma contribuição para o Roth IRA no último ano e que seria mais benéfico tratar o valor como uma contribuição para o Roth IRA. Como já enviei minha declaração de imposto de renda até a data de vencimento de 15 de abril, posso alterar a contribuição para uma contribuição de Roth agora em julho?
Resposta :
Sim. Desde que você registrou sua declaração de imposto na data de vencimento, você recebe uma extensão automática de seis meses para caracterizar novamente sua contribuição ao IRA do ano passado. Isso significa que seu custodiante do IRA deve receber suas instruções para a recharacterização até 15 de outubro do ano atual. Certifique-se de verificar com o custodiante para determinar os requisitos de documentação adequados.
Como você já apresentou a declaração de imposto do ano passado e ela não incluiu a recaracterização, você deve registrar uma declaração de imposto alterada (Formulário IR40 1040X). Geralmente, o Formulário 1040X deve ser preenchido dentro de três anos após a data em que você apresentou sua devolução original ou dentro de dois anos após a data em que você pagou seu imposto de renda, o que ocorrer posteriormente. Se você registrou sua declaração de imposto com antecedência, ela ainda será tratada como tendo sido registrada na data de vencimento da declaração de imposto. Você deve verificar com o seu profissional tributário ou com a autoridade de declaração de impostos do estado para determinar se precisa registrar uma declaração de imposto estadual alterada.
A Lei SECURE
Os proprietários de pequenas empresas devem saber que, no início de janeiro de 2020, o Presidente Trump assinou a Lei Definir Cada Comunidade para o Aumento da Aposentadoria (SECURE). Um componente da SECURE Act oferece às pequenas empresas incentivos fiscais adicionais para configurar a inscrição automática em planos de aposentadoria para seus funcionários ou permite que eles participem de vários planos de empregadores, onde as empresas podem se associar a outras empresas para oferecer contas de aposentadoria a seus funcionários. A conta também elimina o limite máximo de idade para contribuições para IRAs tradicionais.
De acordo com a Lei SECURE, os empregadores não precisam mais compartilhar "uma característica comum", como estar no mesmo setor, quando criaram um MEP. Os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador podem agora estar disponíveis para trabalhadores de meio período a longo prazo com um número mínimo de horas trabalhadas mais baixo. A Lei SECURE significa que trabalhadores com um ano inteiro com 1.000 horas trabalhadas ou três anos consecutivos de pelo menos 500 horas são elegíveis para planos de aposentadoria.
Conclusão
Esperamos que você tenha achado essas perguntas e respostas úteis. Entretanto, lembre-se de que as informações acima fornecem apenas diretrizes gerais para alguns cenários básicos e não devem ser tomadas como consultoria tributária, consultoria jurídica, serviços de planejamento financeiro ou serviços de planejamento patrimonial.
