O que é uma cláusula de beneficiário?
Uma cláusula de beneficiário é uma provisão em uma apólice de seguro de vida ou outro veículo de investimento, como uma conta de anuidade ou aposentadoria individual (por exemplo, uma IRA), que permite ao proprietário da apólice nomear indivíduos como beneficiários primários e secundários.
Principais Takeaways
- A cláusula de beneficiário em um produto ou contrato financeiro designa quem receberá os ativos associados anexados a esse produto ou veículo após a sua morte. Os beneficiários nomeados são aqueles indivíduos ou entidades que um benfeitor nomeia em um fundo fiduciário, apólice de seguro de vida ou plano de aposentadoria. destas cláusulas permitem que um beneficiário secundário ou terciário seja designado, caso o proprietário sobreviva àqueles que foram nomeados em primeiro lugar.
Entendendo as Cláusulas do Beneficiário
Uma cláusula de beneficiário define os indivíduos que serão beneficiados com os fundos ou outros benefícios do tomador do seguro ou do benfeitor. O proprietário da política pode alterar os beneficiários nomeados a qualquer momento, seguindo as especificações definidas na política. O termo beneficiário refere-se à especificação do destinatário de fundos ou outros benefícios, conforme especificado em uma política ou confiança.
Normalmente, qualquer pessoa ou entidade pode ser nomeada beneficiária de uma apólice de confiança, vontade ou seguro de vida. O indivíduo que distribui os fundos, ou o benfeitor, pode estipular o desembolso de fundos, como o beneficiário que atinge uma certa idade ou é casado. Também pode haver consequências fiscais para o beneficiário. Por exemplo, embora o principal da maioria das apólices de seguro de vida não seja tributado, os juros acumulados podem ser tributados.
Beneficiários de contas de aposentadoria qualificadas
Planos de aposentadoria qualificados, como um 401 (k) ou IRA, permitem ao titular da conta designar um beneficiário. Após a passagem do titular do plano qualificado, um beneficiário do cônjuge pode ser capaz de rolar as receitas para o seu próprio IRA. Se o beneficiário não for o cônjuge, existem três opções diferentes de distribuição.
O primeiro é fazer uma distribuição de montante fixo, que torne todo o valor tributável no nível de renda ordinária do beneficiário. O segundo é estabelecer um IRA herdado e retirar um montante anual com base na expectativa de vida do beneficiário, também conhecido como "IRA estendido". A terceira opção é retirar os fundos a qualquer momento no prazo de cinco anos a contar da data do falecimento do proprietário da conta original.
A opção de estiramento não está mais disponível para uma herança recebida em 2020, devido à aprovação da Lei Definir cada comunidade para aprimoramento de aposentadoria (SECURE) de 2019 e, portanto, apenas as opções de regra única e de cinco anos estarão disponíveis. frente. A Lei SECURE estipula que um beneficiário de uma conta de aposentadoria deve receber todas as distribuições dentro de 10 anos.
Beneficiários de apólices de seguro de vida
As apólices de seguro de vida exigem que os beneficiários nomeados sejam designados. Eles podem ser designados como primário, secundário ou terciário, caso os beneficiários nomeados primário e / ou secundário tenham falecido antes da morte do segurado. O beneficiário pode ser um indivíduo, uma organização (por exemplo, uma instituição de caridade) ou uma relação de confiança.
O produto do seguro de vida é considerado isento de impostos para o beneficiário e não é reportado como receita bruta. No entanto, qualquer interesse recebido ou acumulado é considerado tributável e é relatado como qualquer outro interesse recebido.
Beneficiários de anuidades não qualificadas
Anuidades não qualificadas são consideradas veículos de investimento com imposto diferido que permitem que os proprietários designem um beneficiário. Após a morte do proprietário, o beneficiário pode ser responsabilizado por quaisquer impostos sobre o benefício por morte. Diferentemente do seguro de vida, os benefícios de morte por anuidade são tributados como renda ordinária sobre quaisquer ganhos acima do valor original do investimento.
Por exemplo, se o proprietário da conta original comprou uma anuidade por US $ 100.000 e depois faleceu quando o valor valia US $ 150.000, o ganho de US $ 50.000 será tributado como renda ordinária ao beneficiário.
