Índice
- O que é um plano 401 (k)?
- 401 (k) Limites de contribuição
- 401 (k) Opções de investimento
- Regras para sacar dinheiro
- Regras pós-aposentadoria
- Empréstimos de um plano 401 (k)
- Limites para quem ganha mais
Desde a sua criação em 1978, o plano 401 (k) cresceu e se tornou o tipo mais popular de plano de aposentadoria patrocinado por empregadores na América. Milhões de trabalhadores dependem do dinheiro que investiram nesses planos para provê-los em seus anos de aposentadoria, e muitos empregadores vêem um plano 401 (k) como um benefício importante do trabalho. Poucos outros planos podem corresponder à relativa flexibilidade do 401 (k).
O que é um plano 401 (k)?
Um plano 401 (k) é uma conta de poupança de aposentadoria que permite que um funcionário desvie uma parte de seu salário para investimentos de longo prazo. O empregador pode corresponder à contribuição do funcionário até um limite.
Principais Takeaways
- Um 401 (k) é um plano de aposentadoria "qualificado". Isso significa que é elegível para benefícios fiscais especiais sob as diretrizes do IRS. Você pode investir uma parte do seu salário, até um limite anual. Seu empregador pode ou não corresponder a parte da sua contribuição. O dinheiro será investido na sua aposentadoria, geralmente na escolha de uma variedade de fundos mútuos. re 59½.
Um 401 (k) é tecnicamente um plano de aposentadoria "qualificado", o que significa que é elegível para benefícios fiscais especiais sob as diretrizes do IRS. Planos qualificados vêm em duas versões. Eles podem ser de contribuição definida ou benefício definido, ou planos de pensão. O plano 401 (k) é um plano de contribuição definida.
Isso significa que o saldo disponível na conta é determinado pelas contribuições feitas ao plano e pelo desempenho dos investimentos. O funcionário deve fazer contribuições para ele. O empregador pode optar por corresponder a uma parte dessa contribuição, ou não. Após a aposentadoria, o saldo da conta fica inteiramente nas mãos do empregado.
A partir de 2019, cerca de metade dos empregadores contribuiu para seus planos, com uma média de quase 3% do salário. Muitos correspondem a 50 centavos em cada dólar da contribuição do funcionário, até um limite. Alguns oferecem uma contribuição variável de ano para ano como método de participação nos lucros.
A variação de Roth 401 (k)
Embora nem todos os empregadores o ofereçam, o Roth 401 (k) é uma opção cada vez mais popular. Esta versão do plano exige que o funcionário pague imediatamente o imposto de renda sobre as contribuições. Após a aposentadoria, o dinheiro pode ser sacado sem mais impostos devidos sobre as contribuições ou os ganhos do investimento.
O valor máximo em que você pode adiar impostos em um plano 401 (k) é de US $ 19.500 para 2020 (US $ 19.000 para 2019). Se você tem 50 anos ou mais, pode adicionar uma contribuição de recuperação de US $ 6.500 (US $ 6.000 para 2019).
401 (k) Limites de contribuição
O valor máximo do salário que um funcionário pode adiar para um plano 401 (k), tradicional ou Roth, é de US $ 19.500 para 2020 (US $ 19.000 para 2019). Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer contribuições adicionais de recuperação de até US $ 6.500 (US $ 6.000 em 2019).
A contribuição conjunta máxima entre empregador e empregado é de US $ 57.000 para 2020 (US $ 56.000 para 2019) ou US $ 63.500 para aqueles com 50 anos ou mais (US $ 62.000 em 2019).
401 (k) Opções de investimento
Uma empresa que oferece um plano 401 (k) geralmente oferece aos funcionários a opção de várias opções de investimento. As opções são geralmente gerenciadas por um grupo consultivo de serviços financeiros, como The Vanguard Group ou Fidelity Investments.
O funcionário pode escolher um ou vários fundos para investir. A maioria das opções é de fundos mútuos e pode incluir fundos de índice, fundos de grande e pequeno capital, fundos estrangeiros, fundos imobiliários e fundos de títulos. Eles geralmente variam de fundos de crescimento agressivos a fundos de renda conservadores.
Regras para sacar dinheiro
As regras de distribuição dos planos 401 (k) diferem daquelas que se aplicam aos IRAs. Em ambos os casos, a retirada antecipada de ativos de qualquer plano significará o vencimento do imposto de renda e, com poucas exceções, será aplicada uma multa de 10%.
No entanto, embora uma retirada do IRA não exija uma justificativa, um evento acionador deve ser satisfeito para receber um pagamento de um plano 401 (k).
A seguir estão os eventos acionadores comuns:
- O funcionário se aposenta ou sai do emprego. O funcionário morre ou é desativado. O funcionário atinge a idade de 59 anos e meio. O funcionário passa por uma dificuldade específica, conforme definido no plano. O plano é encerrado.
Regras pós-aposentadoria
O IRS exige que o proprietário de uma conta 401 (k) inicie o que chama de distribuições mínimas necessárias aos 70 anos e meio, a menos que a pessoa ainda esteja empregada.
Isso difere de outros tipos de contas de aposentadoria. Mesmo se você estiver empregado, terá de obter a distribuição mínima exigida de um IRA tradicional, por exemplo.
O dinheiro retirado de um 401 (k) geralmente é tributado como renda ordinária.
A opção de sobreposição
Muitos aposentados transferem o saldo de seus planos 401 (k) para um IRA tradicional ou um Roth IRA. Essa substituição permite que eles escapem das opções limitadas de investimento que geralmente estão presentes nas contas 401 (k).
Se o seu plano 401 (k) possui ações do empregador, você é elegível para tirar proveito da regra de valorização não realizada líquida (NUA) e receber tratamento de ganhos de capital sobre os ganhos. Isso reduzirá sua conta de imposto significativamente.
Empréstimos de um plano 401 (k)
Se o seu empregador permitir, você poderá obter um empréstimo do seu plano 401 (k). Se essa opção for permitida, até 50% do saldo investido poderá ser emprestado até um limite de US $ 50.000. O empréstimo geralmente deve ser reembolsado dentro de cinco anos. Um período de reembolso mais longo é permitido para uma compra de casa principal.
A taxa de juros que você paga a si mesmo será comparável à taxa cobrada pelas instituições de crédito por empréstimos semelhantes.
Qualquer saldo não pago será considerado uma distribuição e será tributado e penalizado de acordo.
Limites para quem ganha mais
Para a maioria das pessoas, os limites de contribuição do dólar em 401 (k) s são altos o suficiente para permitir níveis adequados de diferimento de renda. Para 2020, funcionários altamente remunerados podem usar apenas os primeiros US $ 285.000 em renda ao calcular o máximo de contribuições possíveis (US $ 280.000 em 2019).
Os empregadores têm a opção de fornecer planos não qualificados, como remuneração diferida ou planos de bônus executivo para esses funcionários.
