O que são reservas de balanço?
As reservas de balanço referem-se ao valor expresso como passivo no balanço da companhia de seguros pelos benefícios devidos aos segurados. As reservas de balanço representam a quantidade de companhias de seguros monetárias reservadas para reivindicações de seguros futuras ou ações que foram arquivadas, mas ainda não relatadas à companhia de seguros ou liquidadas. Os níveis de reservas patrimoniais a serem mantidos são regulados por lei.
Também conhecido como "reservas de reivindicação".
Noções básicas sobre reservas de balanço
As reservas de balanço são exigidas por companhias de seguros por lei para garantir que uma companhia de seguros possa pagar quaisquer reclamações, perdas ou benefícios prometidos aos reclamantes.
As seguradoras de propriedades e acidentes (P&C) possuem três tipos de reservas:
- Reservas de prêmios não adquiridos, o saldo do prêmio que ainda não foi "ganho" durante o período da apólice; Reservas ou obrigações de ajuste de perdas e perdas que foram incorridas por reclamações registradas ou que serão registradas em breve; "Incorridas mas não relatadas" (IBNR), que são reservadas para reivindicações difíceis de estimar, como remuneração dos trabalhadores e passivos por produtos.
Reservas de Balanço e Rentabilidade
A política de reservas de uma seguradora pode afetar significativamente sua lucratividade. A reserva em excesso pode resultar em um custo de oportunidade para a seguradora, pois ela possui menos quantidade de fundos para implantar para investimentos; por outro lado, a sub-reserva pode aumentar a lucratividade, à medida que mais fundos são liberados para investir. Os reguladores, no entanto, observam atentamente as políticas de reservas das companhias de seguros para garantir que reservas adequadas sejam reservadas no balanço.
