Índice
- Corporações de Delaware
- Sem impostos estaduais
- Impostos sobre franquias pequenas e LLC
- Privacidade corporativa
- S-corporações e LLCs
- Sistema judicial separado
Um abrigo de imposto é qualquer método de redução de receita tributável que resulta em uma redução de pagamentos de impostos. Nos Estados Unidos, um abrigo para impostos é vagamente definido como qualquer método que recupere mais de US $ 1 em impostos por cada US $ 1 gasto em um período de quatro anos. A metodologia específica varia de acordo com as leis locais e internacionais, mas um abrigo fiscal pode ser criado por um indivíduo ou uma corporação.
Para as empresas americanas, estados como Nevada e Delaware oferecem abrigos fiscais favoráveis, o que levou um número cada vez maior de empresas a se incorporar nesses estados. No entanto, ao oferecer um pouco mais de benefícios fiscais para suas empresas, o Delaware distorceu o número de registros corporativos em sua direção.
Antes de decidir incorporar em Delaware, no entanto, os proprietários da empresa devem saber o que o torna um bom abrigo fiscal.
Principais Takeaways
- As empresas de Delaware podem basear sua sede em qualquer estado dos EUA, onde são isentas do imposto de renda corporativo do estado em muitos casos. a um processo legal mais favorável ao Tribunal de Chancelaria do estado.
Corporações de Delaware
A incorporação em Delaware oferece às empresas inúmeros benefícios. As empresas podem não ter que divulgar quem são seus executivos e diretores quando arquivam documentos no estado na época da formação de uma empresa.
Além disso, se a empresa não conduzir suas operações em Delaware, o imposto de renda corporativo do estado poderá não se aplicar. Em vez de pagar esse imposto de renda, essas empresas de Delaware pagam um imposto de franquia muito menor. Delaware também possui leis de usura favoráveis aos negócios, que permitem que bancos e empresas de cartão de crédito tenham muito mais liberdade para cobrar taxas de juros mais altas por empréstimos.
O Court of Chancery de Delaware é um respeitado tribunal de patrimônio que resolve disputas entre empresas de Delaware e possui um extenso conjunto de precedentes, estatutos e estudos de caso de seus mais de 200 anos de operação. As decisões do Court of Chancery rotineiramente estabelecem a referência para as leis corporativas dos EUA; a experiência do tribunal pode ser muito benéfica para as empresas incorporadas em Delaware que buscam orientação sobre questões específicas. Veremos esses fatores com mais detalhes abaixo.
Sem impostos estaduais
Não há imposto sobre vendas em Delaware. Não importa se a localização física de uma empresa está no estado ou não; como empresa de Delaware, nenhuma compra no estado está sujeita a impostos. Além disso, não há imposto de renda corporativo estadual para bens e serviços fornecidos pelas empresas de Delaware que operam fora de Delaware.
O estado não possui um imposto corporativo sobre juros ou outras receitas de investimento que uma holding de Delaware receba. Se uma corporação holding possui investimentos em renda fixa ou ações, não é tributada sobre seus ganhos no nível estadual.
Delaware também não possui imposto de propriedade pessoal. Às vezes, existe um imposto predial sobre imóveis, mas esse imposto é muito baixo em comparação com outros estados. As empresas podem possuir seus próprios escritórios e reduzir o valor do imposto predial em comparação com outros estados.
O estado não possui impostos sobre valor agregado (VATs), não tributa transações comerciais e não possui imposto de uso, estoque ou unitário. Não há imposto sobre herança em Delaware e não há ações ou impostos sobre transferência de ações.
Pequena quantidade de franquia e imposto LLC
A maioria dos estados exige franquia anual e impostos de LLC com base nos rendimentos auferidos. O imposto de franquia de Delaware é uma taxa anual fixa para parcerias limitadas e empresas de responsabilidade limitada.
O imposto de franquia para empresas é calculado com base no tipo de empresa, no número de ações autorizadas e outros fatores. Delaware, no entanto, oferece uma taxa fixa de franquia de US $ 100 e uma taxa fixa de LLC de US $ 250. Comparado a outros estados, Delaware oferece impostos de franquia exponencialmente mais baixos e impostos de LLC.
Privacidade corporativa
As leis locais oferecem confidencialidade, protegendo as identidades e informações pessoais de proprietários de empresas privadas de registro público. Mesmo quando os proprietários de negócios arquivam documentos de incorporação, o estado exige apenas a apresentação do nome da entidade e do nome e endereço do agente registrado. Além disso, Delaware não exige que os nomes e endereços dos membros e gerentes da LLC sejam tornados públicos.
S-corporações e LLCs
O estado de Delaware permite empresas-S (S-corps), o que pode ser muito vantajoso do ponto de vista tributário. Os S-corps têm acionistas, mas não são tributados no nível federal. Em vez disso, essas empresas são tratadas como entidades de repasse, semelhantes às LLCs, de modo que todas as receitas ou perdas são repassadas aos seus acionistas.
LLCs também são permitidos no estado de Delaware. Esses tipos de empresas permitem que os empresários baixem as perdas e realizem seus ganhos. Com o uso de S-corps e LLCs, é possível para uma empresa reduzir seus pagamentos trimestrais de impostos.
Sistema judicial separado
Delaware tem um sistema judicial separado, chamado Court of Chancery. Esse tribunal permite que o Estado julgue litígios corporativos, e suas leis corporativas influenciam regularmente as decisões da Suprema Corte. A Ordem dos Advogados do Estado de Delaware revê regularmente as leis corporativas de Delaware. Isso dá às entidades incorporadas em Delaware um sistema mais favorável de revisão de questões jurídicas, se alguma lei tributária precisar ser revisada.
