Os Estados Unidos têm um sistema de imposto de renda em várias camadas, no qual os impostos são impostos pelos governos federal, estadual e, às vezes, local. Os impostos federais e estaduais são similares, pois aplicam uma taxa percentual à renda tributável, mas podem diferir consideravelmente em relação a essas taxas e como são aplicadas, bem como ao tipo de renda tributável e às deduções e deduções. créditos fiscais permitidos.
Principais Takeaways
- O governo federal e a maioria dos estados têm imposto de renda, mas suas regras e taxas podem variar bastante.Tributos federais são progressivos, com taxas mais altas nos níveis mais altos de renda.Alguns estados têm um sistema tributário progressivo, enquanto outros impõem uma taxa fixa. taxa de imposto sobre todos os rendimentos.
Imposto de Renda Estadual
O imposto de renda estadual pode variar consideravelmente de um estado para outro. De fato, Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming não têm imposto de renda. Os impostos de New Hampshire e Tennessee apenas cobram juros e dividendos, e não rendimentos provenientes de ordenados e salários, e o Tennessee está no processo de revogar mesmo essa tributação até 2022.
Todos os outros estados possuem sistemas de imposto de renda simples ou progressivos. Um sistema tributário fixo é aquele que aplica uma taxa única a todos os níveis de renda. Nove estados usam esse método a partir de 2019: Colorado (4, 63%), Illinois (4, 95%), Indiana (3, 23%), Kentucky (5%), Massachusetts (5, 05%), Michigan (4, 25%), Carolina do Norte (5, 25%)), Pensilvânia (3, 07%) e Utah (4, 95%).
A maioria dos estados que impõe imposto de renda, no entanto, utiliza sistemas tributários progressivos, onde níveis mais altos de renda são tributados com uma porcentagem maior, como é o caso do sistema federal de imposto de renda. Alguns estados baseiam seus escalões de impostos marginais para esse fim no código tributário federal, mas muitos estados implementam seus próprios. Alguns ajustam seus colchetes anualmente para acompanhar a inflação, como o governo federal, enquanto outros não.
O Havaí tem 12 faixas de imposto a partir de 2019, enquanto Kansas e Rhode Island têm apenas três cada. O sistema tributário progressivo da Califórnia tem a maior taxa tributária máxima de 13, 3%, que se aplica a pessoas com renda tributável acima de US $ 1 milhão e casais com renda acima de US $ 1.145.960. Dakota do Norte, com 2, 9%, e Arizona, com 4, 54%, estão entre os estados com as menores taxas de imposto.
Imposto de Renda Federal
O Internal Revenue Code dos EUA, que define as regras do imposto de renda federal, passou por algumas mudanças significativas em 2018 com a aprovação da Lei de Cortes e Empregos nos Tributos (TCJA). Atualmente, existem sete faixas de impostos marginais no nível federal: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Para o ano fiscal de 2020, a taxa máxima de 37% arrecada US $ 518.401 em renda tributável para solteiros e US $ 622.051 em renda para casais arquivando juntos.
Alguns estados tributam pensões e rendimentos da Segurança Social, enquanto outros não.
Considerações Especiais
Sob o sistema tributário federal, os contribuintes podem reivindicar uma dedução padrão ou especificar suas deduções. As deduções-padrão aumentaram consideravelmente em 2018 sob o TCJA, tornando mais vantajoso para muitos contribuintes simplesmente fazer a dedução. Para o ano fiscal de 2020, a dedução padrão é de US $ 12.400 para contribuintes individuais, US $ 18.650 para responsáveis pelos registros de famílias e US $ 24.800 para casais que arquivam juntos.
Como mencionado acima, os estados e o governo federal diferem em termos dos tipos de renda que tributam e das deduções e créditos que permitem. Por exemplo, as pensões e os rendimentos da Segurança Social são tributáveis segundo as regras federais, enquanto vários estados a isentam de impostos. A renda de títulos do Tesouro dos EUA, incluindo títulos de poupança, está isenta de impostos estaduais, mas está sujeita a impostos federais.
Exemplo de imposto de renda estadual x imposto federal de renda
Considere um único contribuinte que mora em New Hampshire e relate uma renda tributável de US $ 75.000 por ano, mais uma receita de juros de US $ 3.000 em sua declaração de imposto de renda federal. Eles pagariam apenas US $ 150 em impostos estaduais, porque New Hampshire não tributa os rendimentos auferidos, mas tributa os rendimentos de investimentos à taxa de 5%. Sua taxa efetiva de imposto estadual sobre sua renda total de US $ 78.000 (obrigação tributária dividida pela receita tributável) seria de 0, 2%.
Se essa mesma pessoa morasse em Illinois, no entanto, todos os seus rendimentos tributáveis, ganhos e não ganhos, estariam sujeitos à taxa fixa de imposto de 4, 95% desse estado. Nesse caso, a conta de impostos seria de US $ 3.861.
Em termos de impostos federais, no sistema progressivo eles pagariam US $ 988 nos primeiros US $ 9.875 de sua renda, que se enquadram na faixa de 10% a partir de 2020. Eles pagariam 12% em sua renda de US $ 9.876 a US $ 40.125 (US $ 3.630) e 22% sobre o saldo ($ 8.332) para uma conta de imposto federal total de $ 12.950. Sua taxa efetiva de imposto federal seria 16, 7%.
NOVAS FONTES:
Julia - eu inseri esses números no texto, mas os dois primeiros parecem ter desaparecido aqui e foram substituídos por essas anotações azuis. As citações relacionadas a impostos federais se referem a uma fonte diferente da que eu usei. O que eu usei está abaixo. Algumas das datas e números que atualizei ontem (28/11/19) também parecem ter revertido para a versão antiga, então mudei-as novamente e espero que permaneçam desta vez. - Greg
Impostos estaduais atualizados (atualizados em março de 2019):
Dedução padrão do Fed e taxas marginais para 2020:
refez esses cálculos com base em colchetes marginais de 2020
