Em algum momento, todas as contas de aposentadoria individuais (IRAs), tanto Roth quanto tradicionais, devem ter seus saldos distribuídos aos proprietários de suas contas. A principal diferença entre os dois tipos de IRAs é que você não precisa fazer nenhuma distribuição de um Roth IRA durante sua vida.
Principais Takeaways
- Você deve tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs) de um IRA tradicional a partir dos 70 anos e meio. Diferentemente dos IRAs tradicionais, não há RMDs para Roth IRAs durante a vida do proprietário da conta. Os beneficiários da sua conta podem precisar fazer RMDs para evitar multas.
Regras RMD para Roth IRAs
As distribuições mínimas necessárias (RMDs) representam a quantidade mínima de dinheiro que você deve retirar da sua conta de aposentadoria a cada ano. Esse valor é especificado pelo Internal Revenue Service (IRS) e, no caso de IRAs tradicionais, o valor do saque é tributado como receita à sua taxa de imposto atual. O IRS também impõe uma penalidade de 50% em todos os RMDs perdidos.
Você deve começar a receber RMDs de um IRA tradicional até 1º de abril do ano depois de completar 70 anos e meio. Isso é verdade mesmo que você não precise do dinheiro para despesas de moradia. O valor do seu RMD é baseado no saldo da conta do ano anterior (em 31 de dezembro) e em uma tabela do IRS com base na sua idade. Muitos outros tipos de contas de aposentadoria, incluindo planos 401 (k), seguem um conjunto semelhante de regras. Quase sempre, você deve pagar impostos sobre essas retiradas. Mesmo se não o fizer, você não terá mais um crescimento isento de impostos com esse dinheiro.
Uma das grandes vantagens dos Roth IRAs é que eles não estão sujeitos às mesmas regras de RMD. Se você tem um Roth IRA, não precisa fazer RMDs durante sua vida. Portanto, se você não precisar do dinheiro, poderá deixar os fundos intocados e deixar a conta crescer isenta de impostos (por décadas) para seus herdeiros. Seus beneficiários - que não sejam um cônjuge sobrevivente - devem receber RMDs posteriormente, no entanto.
Quais são os RMDs para os beneficiários da Roth?
Quando você deixa um Roth IRA para seus beneficiários, eles ficam sujeitos a um novo conjunto de regras de RMD. Eles também terão uma multa de 50% (ou “imposto especial de consumo”) se não aceitarem as distribuições conforme necessário, por isso vale a pena entender as regras - e garantir que seus beneficiários também.
As regras diferem dependendo se o Roth é herdado por um cônjuge ou por outra pessoa.
Opções para cônjuges
- Faça uma transferência conjugal (trate como sua). Você transfere os ativos para o seu próprio Roth IRA (um existente ou um novo). Você está sujeito às mesmas regras de distribuição como se fosse o titular da conta original. Abra um IRA herdado: método de expectativa de vida. Aqui, você transfere os ativos para um IRA herdado em seu nome. Você deve tomar RMDs, estendidos sobre sua expectativa de vida. Mas você pode adiar as distribuições até que seu cônjuge tenha completado 70 anos ou 31 de dezembro do ano depois que ele faleceu. As distribuições não serão tributadas se a regra de 5 anos sobre IRAs herdados for cumprida. Abra um IRA herdado: método de cinco anos. Você transfere os ativos para um IRA herdado em seu nome. Você pode distribuir suas distribuições ao longo do tempo, mas a conta deve ser totalmente distribuída até 31 de dezembro do quinto ano após a morte de seu cônjuge. As distribuições não serão tributadas se a regra de cinco anos for cumprida. Faça uma distribuição global. Quando você escolhe a opção de montante fixo, os ativos do Roth IRA são distribuídos para você de uma só vez. Se a conta tiver menos de cinco anos quando seu cônjuge faleceu, os ganhos serão tributáveis.
Opções para outros beneficiários
Alguém que herda um IRA de Roth de um amigo ou membro da família que não seja cônjuge tem as seguintes opções:
- Abra um IRA herdado: método de expectativa de vida. Você transfere os ativos para um IRA herdado em seu nome. Você deve começar a receber RMDs até 31 de dezembro do ano seguinte à morte do titular da conta anterior. As distribuições são esticadas acima da sua expectativa de vida e não são tributadas se a regra dos cinco anos for cumprida. Abra um IRA herdado: método de 5 anos. Você transfere os ativos para um IRA herdado em seu nome. Você pode distribuir suas distribuições ao longo do tempo, mas a conta deve ser totalmente distribuída até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do titular da conta anterior. As distribuições não serão tributadas se a regra de cinco anos for cumprida. Faça uma distribuição global. Os ativos do Roth IRA são distribuídos para você de uma só vez. Se a conta tiver menos de cinco anos quando o titular da conta morreu, os ganhos serão tributáveis.
Crescimento isento de impostos, renda isenta de impostos: Pass It On
Um Roth IRA pode ser um excelente veículo de transferência de riqueza, porque você não precisa sacar a conta durante a sua vida, e as distribuições geralmente são isentas de impostos para seus herdeiros.
Um desafio dos IRAs da Roth é que seus beneficiários podem não estar cientes das regras da RMD. Então, se você tem um Roth IRA, faça um favor aos seus beneficiários. Deixe que eles saibam o básico sobre distribuições - ou eles receberão uma lição cara depois, quando receberem uma multa de 50% sobre os valores que deveriam ter retirado. Contanto que todos entendam as regras, você e seus herdeiros poderão desfrutar de anos de crescimento isento de impostos e renda isenta de impostos do seu Roth IRA.
