O que é um requisito de capital baseado em risco?
O requisito de capital baseado em risco refere-se a uma regra que estabelece capital regulatório mínimo para instituições financeiras. Existem requisitos de capital baseados em risco para proteger empresas financeiras, seus investidores, clientes e a economia como um todo. Esses requisitos garantem que cada instituição financeira possua capital suficiente disponível para sustentar as perdas operacionais, mantendo um mercado seguro e eficiente.
A maldição dos bancos de zumbis
Exigência de capital baseada em risco explicada
Os requisitos de capital com base no risco agora estão sujeitos a um piso permanente, conforme uma regra adotada em junho de 2011 pelo Gabinete do Controlador da Moeda (OCC), pelo Conselho de Governadores do Federal Reserve System e pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Além de exigir um piso permanente, a regra também fornece alguma flexibilidade no cálculo de riscos para certos ativos de baixo risco.
A Emenda Collins da Lei de Reforma e Defesa do Consumidor de Dodd-Frank Wall Street impõe requisitos mínimos de capital com base em risco para instituições depositárias seguradas, instituições depositárias, holdings e empresas financeiras não bancárias supervisionadas pelo Federal Reserve. De acordo com as regras da Dodd-Frank, cada banco deve ter um índice de capital total baseado em risco de 8% e um índice de capital baseado em risco de camada 1 de 4%.
Como os bancos calculam o capital?
Normalmente, o capital de nível 1 inclui ações ordinárias de uma instituição financeira, reservas divulgadas, lucros acumulados e certos tipos de ações preferenciais, e capital total refere-se à diferença entre os ativos e passivos de um banco. No entanto, existem nuances nessas duas categorias e, para estabelecer diretrizes sobre como os bancos devem calcular seu capital, o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia, que opera através do Banco de Compensações Internacionais, publica os Acordos de Basileia. Basileia I foi introduzida em 1988, seguida por Basileia II em 2004. Basileia III foi desenvolvida em resposta aos déficits na regulamentação financeira que surgiram no final da década de 2000 na crise financeira.
Diferença entre o capital baseado em risco e os padrões de capital fixo
Os padrões de capital baseado em risco e de capital fixo atuam como uma almofada para proteger uma empresa da insolvência. No entanto, os padrões de capital fixo exigem que todas as empresas tenham a mesma quantia em dinheiro em suas reservas e, por outro lado, o capital baseado em risco varia a quantidade de capital que uma empresa deve deter com base em seu nível de risco.
O setor de seguros começou a usar capital baseado em risco em vez de padrões de capital fixo nos anos 90, depois que uma série de companhias de seguros se tornou insolvente nas décadas de 1980 e 1990. Por exemplo, na década de 1980, sob os padrões de capital fixo, duas seguradoras do mesmo tamanho no mesmo estado eram geralmente obrigadas a manter a mesma quantidade de capital em reserva, mas após a década de 1990 essas seguradoras enfrentavam requisitos diferentes com base em suas nicho de seguros e seu nível único de risco.
