Definição da taxa de imposto marginal

O que é uma taxa de imposto marginal?

Uma taxa marginal de imposto é a taxa na qual o imposto é incorrido com um dólar adicional de renda. Nos Estados Unidos, a taxa de imposto marginal federal para um indivíduo aumentará à medida que a renda aumentar. Esse método de tributação, conhecido como tributação progressiva, visa tributar indivíduos com base em seus ganhos, com pessoas de baixa renda sendo tributadas a uma taxa mais baixa do que pessoas de alta renda. Enquanto muitos acreditam que este é o método de tributação mais equitativo, muitos outros acreditam que isso desencoraja o investimento das empresas, removendo o incentivo para trabalhar mais.

Principais Takeaways

• A taxa de imposto marginal é a taxa de imposto paga sobre o próximo dólar de renda. No método progressivo de imposto de renda usado para o imposto de renda federal nos Estados Unidos, a taxa de imposto marginal aumenta à medida que a renda aumenta. sete faixas de imposto.

Entendendo a taxa marginal de imposto

Sob uma taxa marginal de imposto, os contribuintes geralmente são divididos em faixas ou faixas de imposto, que determinam a taxa aplicada ao lucro tributável do registrador de imposto. À medida que a renda aumenta, o que é ganho será tributado a uma taxa mais alta do que o primeiro dólar ganho. Em outras palavras, o primeiro dólar ganho será tributado à taxa para o menor escalão de impostos, o último dólar ganho será tributado à taxa do escalão mais alto para a renda total e todo o dinheiro intermediário será tributado à taxa para o intervalo em que se enquadra.

As taxas marginais de impostos podem ser alteradas por novas leis tributárias. As atuais taxas marginais de impostos entraram em vigor nos Estados Unidos a partir de 1º de janeiro de 2018, com a aprovação da Lei de Cortes e Empregos nos Tributos (TCJA). Sob a lei anterior, os sete colchetes eram 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% e 39, 6%. O novo plano, assinado em lei pelo presidente Donald Trump em dezembro de 2017, mantém a estrutura de sete colchetes. No entanto, foram feitos ajustes nas alíquotas e níveis de renda. Sob o TCJA, as novas taxas são de 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.

Exemplo de taxas marginais de imposto

As tabelas abaixo mostram as taxas e os níveis de renda para cada tipo de registrador em 2019: registro individual, casado e chefes de família.

Taxa	Para solteiros com renda tributável acima de	Para Casados, Em Conjunto Com Renda Tributável Sobre	Para chefes de família com rendimentos tributáveis ​​acima de
10%	$ 0	$ 0	$ 0
12%	$ 9.700	$ 19.400	$ 13.850
22%	$ 39.475	$ 78.950	$ 52.850
24%	$ 84.200	$ 168.400	$ 84.200
32%	$ 160.725	$ 321.450	$ 160.000
35%	$ 204.100	$ 408.200	$ 204.100
37%	$ 510.300	$ 612.350	$ 510.300