Os IRAs são uma ótima maneira de economizar para a aposentadoria, mas o que acontece se você contribuir para um Roth IRA e sua renda for muito alta? Ou você contribui mais do que é permitido para um Roth ou IRA tradicional?
Embora fosse ótimo se você pudesse colocar todo o seu dinheiro em um Roth (pense em crescimento e retiradas isentas de impostos), o IRS limita quanto você pode contribuir a cada ano. Você deve estar qualificado para contribuir com base em sua renda. E se você é elegível, há limites para o valor que você pode contribuir.
Da mesma forma, existem limites de contribuição para os IRAs tradicionais. Mas os limites de renda para esses IRAs têm a ver com dedução de contribuições sobre seus impostos.
Principais Takeaways
- Se você contribuir mais do que o permitido para um IRA, fez uma contribuição inelegível (em excesso). As contribuições inelegíveis geram uma penalidade de 6% a cada ano até você remover o excesso. Você tem várias opções para corrigir o erro, mas é melhor Aja rapidamente.
Limites de renda e contribuição da IRA
Para 2019 e 2020, o máximo que você pode contribuir para Roth e IRAs tradicionais é:
- $ 6.000 se tiver menos de 50 anos $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais
Os IRAs de Roth têm uma restrição extra. Se você pode contribuir até o limite - ou qualquer outra coisa - depende da sua receita bruta ajustada (MAGI). Aqui está uma olhada nos limites de renda do Roth IRA para 2020:
| Roth IRA Renda Limites | ||
|---|---|---|
| Se o seu status de arquivamento for… | E seu AGI modificado é… | Você pode contribuir… |
| Apresentação conjunta ou viúva qualificada | Menos de US $ 196.000 | Até o limite |
| Mais de US $ 196.000, mas menos de US $ 206.000 | Uma quantidade reduzida | |
| $ 206.000 ou mais | Zero | |
| Único, chefe de família ou requerimento de casamento separado e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento do ano | Menos de US $ 124.000 | Até o limite |
| Mais de US $ 124.000, mas menos de US $ 139.000 | Uma quantidade reduzida | |
| Mais de US $ 139.000 | Zero | |
| Casou-se separadamente e você morou com seu cônjuge a qualquer momento do ano | Menos de US $ 10.000 | Uma quantidade reduzida |
| US $ 10.000 ou mais | Zero |
Contribuições em excesso do IRA
O máximo de US $ 6.000 (ou US $ 7.000) é o total combinado que você pode contribuir para todas as suas IRAs. Isso significa que, se você possui um IRA tradicional e um Roth IRA, sua contribuição total para essas duas contas atinge o máximo de US $ 6.000 (ou US $ 7.000).
A quantia que você contribui não pode ser superior à sua renda obtida no ano. Se sua renda obtida for de US $ 4.000, é o máximo que você pode contribuir para um IRA.
As multas por excesso de contribuições
A penalidade por uma contribuição inelegível é de 6% do valor excedente. Você paga essa multa ao registrar sua declaração de imposto de renda usando o Formulário IRS 5329.
Como calcular contribuições em excesso
O IRS fornece uma fórmula específica para calcular ganhos (ou perdas) atribuíveis a um excesso de contribuição.
O que outras pessoas estão dizendo Lucro líquido = contribuição excedente × AOBACB-AOB em que: AOB = Saldo inicial ajustadoACB = Saldo final ajustado
Saldo de abertura ajustado: o saldo anterior do IRA mais todas as contribuições (incluindo a excedente), consolidações e transferências para a conta desde que a contribuição ocorreu.
Saldo de fechamento ajustado: o valor atual do IRA menos todas as distribuições, consolidações e transferências desde que a contribuição ocorreu.
Exemplo de excesso de contribuição
Aqui está um exemplo que ilustra um erro e como aplicar a fórmula para calcular ganhos:
Mary contribuiu com US $ 3.000 para seu IRA tradicional no ano passado. Ao registrar seus impostos, ela percebe que só era elegível para contribuir com US $ 2.000, porque só tinha US $ 2.000 em rendimentos auferidos durante o ano. Ela pede para remover o excesso de US $ 1.000.
Antes da contribuição, o saldo do IRA de Mary era de US $ 12.000 e agora vale US $ 18.000. Ela não fez nenhuma contribuição ou distribuição adicional. Seu saldo de fechamento ajustado é de US $ 18.000 e seu saldo de abertura ajustado é de US $ 15.000 (US $ 12.000 + US $ 3.000). Ela usa a fórmula do IRS para determinar os ganhos:
O que outras pessoas estão dizendo = $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 de ganhos
Mary removerá US $ 1.200 (US $ 1.000 em excesso de contribuição mais US $ 200 em ganhos atribuíveis ao excesso de contribuição).
Como corrigir uma contribuição excessiva do IRA
Existem várias maneiras de corrigir um excesso de contribuição para um IRA.
- Retirar o excesso de contribuição e ganhos. Em geral, você pode evitar a multa de 6% se retirar a contribuição extra e quaisquer ganhos antes do prazo final do seu imposto. Você deve declarar os ganhos como receita de seus impostos. Além disso, você pode pagar um imposto de 10% pela retirada antecipada dos ganhos se tiver menos de 59 anos e meio. Arquive uma declaração de imposto alterada (se você já tiver apresentado). Você pode evitar a multa de 6% se remover o excesso de contribuição e ganhos e registrar uma devolução alterada até o prazo de extensão de outubro. Aplique o excesso à contribuição do próximo ano. Fazer isso em uma futura declaração de imposto de renda não o tirará do imposto de 6% este ano, mas pelo menos você deixará de pagar depois de aplicar o excesso. Retire o excesso no próximo ano. Se você não fizer uma das outras opções primeiro, poderá retirar o excesso de fundos até 31 de dezembro do ano seguinte. Você pode deixar os ganhos, mas deve remover toda a contribuição excedente para evitar essa penalidade de 6% no ano seguinte.
Considerações sobre excesso de contribuição
Além da fórmula, há alguns pontos importantes a serem considerados na correção das contribuições em excesso do IRA.
- Você deve corrigir o excesso do mesmo IRA. Você deve remover o excesso de contribuição do mesmo IRA que acionou o excesso de contribuição. Portanto, se você tiver vários IRAs, não poderá escolher o IRA que deseja "corrigir". A última contribuição é uma contribuição em excesso. Se você fez várias contribuições para um IRA, a última é considerada o excesso de contribuição. Você pode distribuir todo o saldo para corrigir o excesso. Se o valor excedente for a única contribuição que você fez para o IRA - e nenhuma outra contribuição, distribuição, transferência ou recharacterização ocorreu no IRA - você pode corrigir o excesso, simplesmente distribuindo todo o saldo do IRA no prazo aplicável.
A linha inferior
A maioria das pessoas que fazem contribuições inelegíveis para um IRA o faz acidentalmente. Por exemplo, você poderia contribuir demais se:
- Você ganha mais dinheiro e isso o leva para além da faixa de elegibilidade de renda. Você esqueceu uma contribuição que fez no início do ano. Você contribuiu mais do que sua renda obtida no ano.
Em uma tentativa honesta de financiar suas contas de aposentadoria, você poderá fazer uma contribuição em excesso. O IRS prevê que isso aconteça e fornece diretrizes para ajudá-lo a corrigir o erro.
Obviamente, a maneira mais fácil de corrigir um erro é evitá-lo. Preste atenção à sua renda obtida, à renda bruta ajustada modificada e aos limites de contribuição anual. Além disso, acompanhe todas as contribuições que você já fez no ano fiscal - e aloque para o ano correto as contribuições que fizer entre 1 de janeiro e 15 de abril.
E, se você cometer um erro, aja rapidamente para corrigi-lo, a fim de limitar as penalidades que você deve.
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