As contribuições tradicionais 401 (k) reduzem efetivamente a receita bruta ajustada (AGI) e a receita bruta ajustada modificada (MAGI). Os participantes podem adiar uma parte de seus salários e reivindicar deduções fiscais para esse ano. Um Roth 401 (k), da mesma forma que um Roth IRA, é financiado através de dólares após impostos e não oferece dedução fiscal imediata.
401 (k) Contribuições
As contribuições tradicionais do plano 401 (k) não são consideradas deduções em uma declaração fiscal de 1040, como uma contribuição para um IRA tradicional. Para contribuir com um 401 (k), um funcionário deve ser elegível e o empregador deve oferecer esse plano. Em seguida, um funcionário pode começar a adiar uma porcentagem de seu salário para esse plano ao longo do ano. Qualquer valor contribuído para o plano até o limite do IRS é considerado uma redução do salário tributável desse funcionário.
Em 2019, o limite máximo de contribuição era de US $ 19.000, e aqueles com 50 anos ou mais puderam contribuir com uma quantia de "atualização" de US $ 6.000 adicionais. (Para 2020, o limite máximo de contribuição é de US $ 19.500 e o valor de recuperação é de US $ 6.500.) Por exemplo, se um funcionário de 40 anos que ganha um salário de US $ 100.000 por ano contribui com o valor total de US $ 19.500, a receita informada pelo o empregador mostra US $ 80.500. A contribuição original de US $ 19.500 é depositada no plano 401 (k) pessoal do funcionário para ser investido nas opções do plano. O funcionário é tributado apenas quando os fundos são distribuídos a partir do plano 401 (k) ou de um futuro IRA de rolagem.
Os planos 401 (k) tradicionais são muito atraentes para indivíduos que procuram reduzir seus AGI / MAGI. O potencial de diferimento de impostos e redução do lucro tributável atual oferecem maneiras de reduzir os passivos fiscais. Muitos também acharam esta uma opção melhor do que um IRA tradicional devido à contribuição anual máxima limitada a apenas US $ 6.000, com uma recuperação de US $ 1.000. (Esse valor é o máximo para 2019 e 2020.) Se você estiver interessado em contribuir para o plano 401 (k) de seu empregador, entre em contato com o patrocinador do plano ou o departamento de recursos humanos. Para mais estratégias tributárias, consulte um consultor tributário ou financeiro.
Roth 401 (k) e Roth IRA
Um Roth 401 (k) é um plano de poupança de aposentadoria patrocinado pelo empregador, assim como um 401 (k). No entanto, diferentemente de um 401 (k), um Roth 401 (k) é financiado em dólares após impostos até a mesma taxa de contribuição de US $ 19.000 por ano (total, incluindo a contribuição do empregador e do empregado), além de uma recuperação adicional de US $ 6.000 contribuição para funcionários com 50 anos ou mais (com um máximo de 2020 de US $ 19.500 e US $ 6.500, respectivamente). As IRAs da Roth têm uma contribuição máxima de US $ 6.000, além de US $ 1.000 adicionais para funcionários com 50 anos ou mais, em 2019. (as contribuições da IRA permanecem inalteradas para 2020).
Como um Roth 401 (k) e um Roth IRA são tributados antecipadamente, eles não reduzem seu AGI / MAGI. As contribuições iniciais não são dedutíveis nos impostos, mas o dinheiro pode ser sacado sem impostos, desde que seja uma distribuição qualificada, o que significa que a conta foi mantida por pelo menos cinco anos e as distribuições são feitas após os 59 anos de idade ou devido a outras qualificações específicas. Para o Roth 401 (k) s, as distribuições são necessárias após os 72 anos de idade. A idade da RMD foi aumentada para 72, de 70½ em 2019, sob a Lei de Aumento da Aposentadoria de Todas as Comunidades de 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) se Roth IRAs podem ser boas opções para pessoas que acreditam que pagarão uma taxa de imposto muito mais alta na aposentadoria do que quando fazem contribuições. Eles também podem ser um bom investimento e opções de economia, uma vez que as contribuições para 401 (k) tenham sido atingidas.
