O que é contrato de comutação
Um contrato de comutação é um contrato de resseguro em que o ressegurador e a empresa cedente concordam com as condições sob as quais todas as obrigações de ambas as partes no contrato são cumpridas. Um contrato de comutação inclui os métodos para avaliar quaisquer reclamações ou cobranças pendentes e como as perdas ou prêmios restantes devem ser pagos.
BREAKING Commutation Agreement
As companhias de seguros usam resseguro para reduzir sua exposição geral ao risco em troca de uma parte do prêmio. Os resseguradores são responsáveis pelos riscos cedidos, com limites de cobertura determinados no tratado de resseguro. Os contratos de resseguro podem variar, mas podem durar longos períodos de tempo.
Às vezes, uma seguradora - também chamada de empresa cedente - decide que não deseja mais subscrever um certo tipo de risco e que não precisa mais usar um ressegurador. Para sair do tratado de resseguro, ele deve negociar com o ressegurador, com as negociações resultando em um acordo de comutação. A companhia de seguros também pode considerar a possibilidade de sair do tratado de resseguro se determinar que o ressegurador não é financeiramente sólido e, portanto, representa um risco para a classificação de crédito da seguradora. A seguradora também pode estimar que é mais capaz de lidar com o impacto financeiro dos sinistros do que a resseguradora. Por outro lado, o ressegurador pode determinar que a companhia de seguros provavelmente se tornará insolvente e desejará sair do contrato para evitar a participação de reguladores do governo.
As negociações do acordo de comutação podem ser complicadas. Alguns tipos de reivindicações de seguro são arquivados muito tempo após a lesão ocorrer, como é o caso de alguns tipos de seguro de responsabilidade civil. Por exemplo, problemas com um edifício podem aparecer apenas anos após a construção. Dependendo do idioma do tratado de resseguro, o ressegurador ainda pode ser responsável por reivindicações feitas contra a apólice subscrita pela seguradora de responsabilidade. Em outros casos, reivindicações podem ser feitas décadas depois.
Preços de um contrato de comutação
Há vários fatores a serem considerados quando uma seguradora e resseguradora colocam um preço em seu contrato de comutação. Geralmente, os cálculos começam com a determinação do custo para o ressegurador de não comutar. Esse custo é a diferença entre as duas quantidades a seguir:
- O valor presente das perdas pagas futuras esperadas (usando uma taxa de desconto após impostos apropriada para a empresa e a linha de negócios)
- O valor presente do benefício tributário relacionado ao desenrolar das reservas descontadas com imposto federal (usando o procedimento de desconto prescrito pelo IRS)
O custo da comutação é calculado subtraindo-se o custo de não comutar o valor do imposto sobre o ganho ou perda na subscrição gerado pela comutação. Este é o resultado da retirada de reservas e pagamento do custo final da comutação. Esse custo final da comutação representa o preço de equilíbrio e não reflete carga para risco ou lucro.
